Постанова № 69130877, 27.09.2017, Приморський районний суд м. Одеси

27.09.2017

Справа № 522/19500/16-к

1-"кс"/522/18336/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Гулям У.Х., за участю слідчого Мамощук О.М., розглянувши клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000134 від 28.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160000000134 від 28.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали ОУ ГУ ДФС в Одеській області та депутатське звернення Народного депутата України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємств, які здійснюють перевалку вантажів на території Одеської області, діючи умисно, протягом 2015-2016 рр., ухилилися від сплати податків понад 3,5 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що особи які задіяні в незаконних схемах повязаних з реалізацією зернових культур за межі митної території України, здійснюють перевалку зернових культур на судна через термінали, які розташовані в зоні діяльності Одеської митниці ДФС.

Так, в ході аналізу господарської діяльності субєктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено експортерів, які протягом вересня 2017 року проводили ризикові операції з продажу зернових культур (пшениці та ячменя) за кордон.

Крім того в ході досудового розслідування встановленого, що підприємство ТОВ "Корнекс+" (код за ЄДРПОУ 41028389) скуповують зернову продукцію за готівкові кошти у фермерських господарств не відображаючи данні операції у бухгалтерському обліку підприємства. Придбану продукцію ТОВ "Корнекс+" накопичує на зерновому терміналі який розташований за адресою: Одеська область, Лиманський (Комітернівський) район, Новобілярська селищна рада, комплекс будівель та споруд №5 (Одеська область, Лиманський район, с.м.т. ОСОБА_3, вул. Індустріальна,10) та використовується підприємством ТОВ «Боріваж» (код ЄДРПОУ 32307678), яку у подальшому планує експортувати за межі митної території України, без сплати основних податків та зборів.

Згідно інформації бази ЄРПН придбання зернових культур (пшениці та ячменя) підприємством ТОВ "Корнекс+" не здійснювалось, господарська діяльність даного підприємства відсутня.

Починаючи з 14.09.2017 підприємством ТОВ "Корнекс+" подано на завантаження зернових культур в кількості 12 100 т. по 4 експортним МД у режимі РР на загальну суму 1 795,2 млн. дол., одна експортна РР оформлена та подана 14.09.2017 підприємством ТОВ «Боріваж» (код ЄДРПОУ 32307678).

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які відображають відносини ТОВ "Корнекс+" (код за ЄДРПОУ 41028389) щодо купівлі зернових, їх транспортування, зберігання а саме договори з додатками, акти приймання передачі, податкові та видаткові накладні, рахунки, розрахункові документи, товарно-транспорті накладні, документи щодо обліку та зберігання, журнали вїзду, відбору проб та зразків та інші документи. Вказані документи можуть зберігатися службовими особами ТОВ «Боріваж» (код ЄДРПОУ 32307678).

Дані документи містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків, а також мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та являються джерелом доказів. Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.

Вказані документи необхідні слідству з метою дослідження діяльності ТОВ "Корнекс+" у комплексі, проведення ряду експертних досліджень, у тому числі технічної експертизи документів, судово-бухгалтерської експертизи, проведення перевірки дотримання ТОВ "Корнекс+" податкового та іншого законодавства.

Слідство вважає, що вказані документи підшукані, виготовлені та використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди. Вказані документи можуть містити неправдиві відомості та самі бути предметом злочину, у звязку з чим можуть бути приховані, пошкоджені, зіпсовані або знищені.

Крім того, на ТОВ «Боріваж» (код ЄДРПОУ 32307678) зберігається сільськогосподарська продукція, отримана службовими особами ТОВ "Корнекс+", без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто бути безпосередньо добутою у ході скоєння злочину, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Боріваж» (код ЄДРПОУ 32307678), ТОВ "Корнекс+" (код за ЄДРПОУ 41028389).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.

Розглянувши клопотання слідчого, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000134 від 28.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.

На вилучення речей та документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому по ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому по ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому по ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому по ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому по ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_9, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Корнекс+" (код за ЄДРПОУ 41028389), а саме: договорів купівлі зернових, їх транспортування, зберігання у тому числі договорів з додатками, актів приймання передачі, податкових та видаткових накладних, рахунків, розрахункових документів, товарно-транспортних накладних, документів щодо обліку та зберігання, журналів вїзду, відбору проб та зразків та інших документів та сільськогосподарської продукції ТОВ "Корнекс+" (код за ЄДРПОУ 41028389) та надати їм можливість вилучити зазначені документи та сільськогосподарську продукцію.

Зобовязати службових осіб ТОВ «Боріваж» (код ЄДРПОУ 32307678) надати тимчасовий доступ до вказаних вище речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Д.В. Осіік