Ухвала суду № 69127449, 11.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/17680/17

(№1-кс/760/12863/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11. 09. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання с таршого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцького М. В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В. І. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110130000020 від 30.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцького М. В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В. І. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110130000020 від 30.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017110130000020 від 30.06.2017 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916) та пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Олвіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 39077903) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916, зареєстрованого платником податків в Броварській ОДПІ, податкова адреса: АДРЕСА_1) директор ОСОБА_3, бухгалтер ОСОБА_4, використовуючи розроблену службовими особами ТОВ «Олвіс трейд» (код за ЄДРПОУ 39077903, зареєстрованого платником податків в Броварській ОДПІ, податкова адреса: Київська обл., Броварський р-н., с. Княжичі, вул. Марії Лагунової, буд. 107-Д), ОСОБА_5, ОСОБА_6 злочинну схему мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків шляхом документального оформлення операцій з продажу м'яса птиці з використанням реквізитів СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Синтез-Профіт» (код 39233697), ТОВ «Сістем Лайн» (код 39807280), ТОВ «Арлотон» (код 39824327), ТОВ «Варта плюс» (код 39867549) ТОВ «Укртрейд 10» (код 39975499), ТОВ «Славутич тайм» (код 40923909), ТОВ «Торгово-промислова компанія «Атлас» (код 40500890), ТОВ «Агро Фуд сервіс 2015» (код 39942259), ТОВ «Меркурій АІ» (код 40892814), ПП «Укрбудмонтаж» (код 32661374), ТОВ «ТД Харчових технологій" (код 32597173), ТОВ «ГЕОРГІС - V» (код 35829269) та формування безпідставного податкового кредиту, які виступили пособниками в ухиленні від сплати податків, ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах в сумі 3 800 тис. грн. за період 2015 рік - 1-й квартал 2017 року, чим скоїли кримінальні правопорушення, передбачені ст. ст. 212 ч.3, 27 ч.5, 212 ч. 3 КК України.

Службові особи ТОВ «Сімпліторг», реалізуючи продукцію м'яса птиці за готівкові кошти в адресу реальних покупців через мережу магазинів та торгівельних точок на ринках міста Києва та Київської області не здійснювали відображення вказаних операції по бухгалтерському та податковому обліку та звітності підприємства, чим фактично забезпечували функціонування тіньового сектору економіки.

Враховуючи, що службові особи ТОВ «Сімпліторг», діючи спільно з службовими особами ТОВ «Олвіс Трейд», отримуючи неконтрольовані суми готівкових коштів, безконтрольно направляли їх, за вирахуванням понесених витрат, на власне збагачення, у зв'язку з чим є підстави вважати, що готівка, за яку відбувалось придбання та подальша реалізація продукції м'яса птиці є готівковими коштами, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу.

Згідно показів засновника ТОВ «Синтез-профіт» ОСОБА_9 вказане підприємство йому взагалі не відоме, жодного відношення до реєстрації та здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства не має.

Згідно показів засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Сістем лайн» ОСОБА_7 вказане підприємство йому взагалі не відоме, жодного відношення до здійснення фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства не має. Крім того додав, що у січні 2015 року ним було втрачено паспорт.

Згідно показів засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Арлотон» ОСОБА_10 вказане підприємство у 2015 році нею було зареєстровано за грошову винагороду у розмірі 500 грн., жодного відношення до здійснення фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства не має.

Згідно показів засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Варта плюс» та ТОВ «Укртрейд 10» ОСОБА_11 у лютому 2016 року ТОВ «Укртрейд 10» ним було зареєстровано без мети зайняття фінансово - господарської діяльності за грошову винагороду у розмірі 3 000 грн. Також, вказаний громадянин додав, що ТОВ «Варта плюс» йому взагалі не відоме, жодного відношення до здійснення фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства не має.

Таким чином, вищевказане свідчить про нікчемність фінансово - господарських операцій між ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916) та вищевказаними суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності.

Слідчий зазначав, що під час досудового розслідування кримінального провадження № 32017110130000020 від 30.06.2017 встановлено, що ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1), зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2, є активним учасником злочинної схеми мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916), у 2016 році була службовою особою ТОВ «ГЕОРІС-V» (код за ЄДРПОУ 35829269), на адресу якого відповідно АІС ДФС України, службові особи ТОВ «Сімпліторг» в період з 09.2016 по 06.2017 здійснювали документальне оформлення не існуючих операцій з продажу «м'яса птиці» сума ПДВ яких склала 3,5 млн. грн..

Проведеними оперативно - розшуковими заходами та ОТЗ: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж встановлено, що гр. ОСОБА_12 організовує функціонування злочинних схем по ухиленню від сплати податків, веде бухгалтерію підконтрольних ОСОБА_13 СГД: ТОВ «ГЕОРІС-V» (код ЄДРПОУ 35829269), ТОВ «Торгівельний Дім Харчових Технологій» (код 32597173) та інших не встановлених СГД з ознаками «фіктивності», а також регулярно проводить зустрічі з фігурантами злочинної схеми: гр. ОСОБА_13, ОСОБА_3 та іншими особами, які приймають участь та забезпечують функціонування вказаної злочинної схеми.

10.08.2017 співробітниками податкової міліції ГУ ДФС у Київській області на підставі Ухвал Броварського міськрайонного суду Київської області було проведено обшук за проживання ОСОБА_12, а саме: АДРЕСА_2, за результатами якого виявлено та вилучено комп'ютерний системний блок марки «Vento A8 Chassis» з надписом RIM 2000.

Слідчий зазначав, що вилучення зазначених у клопотанні документів та речей, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, та проведення судово-почеркознавчих, технічних та інших експертиз, за для забезпечення вказаної мети.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київської області Кожедуб Катерині Михайлівні та/або особі уповноваженій за дорученням (постановою) слідчого, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення копій документів, які перебувають у ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1), а саме комп'ютерний системний блок марки «Vento A8 Chassis» з надписом RIM 2000.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник