Ухвала суду № 69120211, 11.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/12367/17

760/16614/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 вересня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., при секретарі Рахімовій Н.В., за участю слідчого Жмуцького М.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцького М.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110130000020 від 30.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцького М.В. про надання тимчасового доступу до речей із можливістю вилучення їй (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1) , а саме: жорсткий диск чорного кольору марки Verbatim Model 47576; жорсткий диск чорного кольору марки LG SIN 102NMCCH42861; ноутбук чорного кольору «hp HP Pavilion Enternaiment» PC, на нижній панелі бірка білого кольору з написом: Pavilion dv7 Serial C NF 9408Z13 (з шнуром живлення чорного кольору); жорсткий диск Hitachi Deskstar HDT 722525DLA380.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017110130000020 від 30.06.2017 року за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916) та пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Олвіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 39077903) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сімпліторг» (код за ЄДРПОУ 38972916), директор ОСОБА_4, бухгалтер ОСОБА_5, використовуючи розроблену службовими особами ТОВ «Олвіс трейд» (код за ЄДРПОУ 39077903), ОСОБА_6, ОСОБА_7 злочинну схему мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків шляхом документального оформлення операцій з продажу м'яса птиці з використанням реквізитів СГД з ознаками фіктивності та формування безпідставного податкового кредиту, які виступили пособниками в ухиленні від сплати податків, ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах в сумі 3 800 тис. грн. за період 2015 рік - 1-й квартал 2017 року.

Також, зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що на території Київської області діє група осіб , яка використовуючи реквізити юридичних осіб з ознаками фіктивності ТОВ «Синтез-Профіт», ТОВ «Сістем Лайн», ТОВ «Арлотон», ТОВ «Варта Плюс», ТОВ «Укртрейд 10», ТОВ «Меркурій А1», ТОВ «ТПК «Атлас», ТОВ «Агро Фуд Сервіс», ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», ТОВ «Славутич Тайм», ТОВ «ТД Харчових технологій», ТВО «Георіс V», ТОВ «Кліматстройсервіс» та інших фіктивних підприємств, надає послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат для ПАТ Укргазвидобування», ТОВ» Укртрансресурс-К», ТОВ «Сімпліторг», ТВО «МК «Гефест», ТОВ «Аспект Інвестбуд», ТОВ «РК «Костракшн», ТОВ «Національна Інвестиція», ТОВ «Скайбілдінг+», ТОВ «Вектор Інжинирінг Груп», ТОВ «Оріана Трейд».

Разом з тим, обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_10, який є засновником ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», засновником та директором ТОВ «Кліматстройсервіс» та ТОВ «Меркурій А1», створених з метою реалізації злочинних схем щодо ухилення у 2016-2017 роках від сплати податків ТОВ «Сімпліторг» (код 38972916) та ТОВ «Олвіс трейд» (код 39077903), брав активну участь в організації діяльності ФСПД, передачі готівки та документів ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» (код 39942259), ТОВ «Кліматстройсервіс» (код 36356598), ТОВ «Славутич Тайм» (код 40923909), ТОВ «ТПК «Атлас» (код 40500890), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ТОВ «Меркурій А.1» (код 40892814).

Як вказав слідчий, відповідно до АІС ДФС України гр. ОСОБА_3 є керівником, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» та ТОВ «Славутич Тайм», засновником ТОВ «Кліматстройсервіс», а також зареєстрований як ФОП. Також з'ясовано, що одне з підконтрольних даній особі СГД: ТОВ «Славутич Тайм» (код за ЄДРПОУ 40923909) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1, яка є адресою фактичного проживання та реєстрації ОСОБА_3

10.08.2017 року співробітниками податкової міліції ГУ ДФС у Київській області на підставі Ухвал Броварського міськрайонного суду Київської області було проведено обшук за вказаною адресою, за результатами якого виявлено та вилучено: жорсткий диск чорного кольору марки Verbatim Model 47576; жорсткий диск чорного кольору марки LG SIN 102NMCCH42861; ноутбук чорного кольору «HP Pavilion Enternaiment» PC, на нижній панелі бірка білого кольору з написом: Pavilion dv7 Serial C NF 9408Z13 (з шнуром живлення чорного кольору); жорсткий диск Hitachi Deskstar HDT 722525DLA380; бланки посвідчення про якість з відтиском печатки «Державного департаменту ветеринарної медицини Міністерства аграрної політики України».

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи доступ до яких планується отримати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, та які перебувають у володінні ОСОБА_3

Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Частиною 1 статті 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні, зокрема, зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема, має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно вимог п. 4 ст. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються, зокрема, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Враховуючи те, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати та не підтверджено доказами, що речі і документи, доступ до яких необхідно отримати, перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцького М.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110130000020 від 30.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн