Ухвала суду № 69114724, 22.09.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/9576/17

1-кс/357/3685/17

У Х В А Л А

22 вересня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Закаблук О. В. при секретарі Кричевській Н.В.,

за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Т.Б. Середи,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів в кримінальному провадженні № 32017110080000003 від 100.42017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

12.09.2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Т.Б.Середи за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури, про надання старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Середі Тарасу та іншим слідчим, що входять до слідчої групи тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362) та ТОВ «Максвел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598), що перебувають у володінні Солом»янської районної в місті Києві державної адміністрації (адреса: м.Київ, Повітрофлотський проспект, 41), з їх подальшим вилученням, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів, яке мотивоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017110080000003 від 10.04.2017 року за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206).

Вказані порушення підтверджуються тим, що працівниками ГУ ДФС у Київській області відповідно до вимог наказу ДФС України № 543 від 28.07.2015 року «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з податку на додану вартість» з метою попередження застосування схем ухилення від оподаткування виявлення ризиків мінімізації нарахування податку на додану вартість, проведено аналіз інформаційних систем ІС «Податковий блок», інформаційно-аналітична система ГУ ДФС: «Єдиний реєстр податкових накладних», підсистеми «Перегляд результатів співставлення». За результатами проведеного аналізу звітності з ПДВ та реєстрації податкових накладних згідно єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДР 34688382) складено кваліфікаційний висновок відповідно до якого протягом періоду 2015-2016 років основними постачальниками ТОВ «Експо Планбуд» були наступні СПД: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206). За результатами аналізу діяльності вищевказаних СПД зроблено висновок про те, що ТОВ «Експо Планбуд» протягом періоду 2015-2016 років сформовано ризикового податкового кредиту від платників категорії «зустрічного транзиту» та платників імпортерів, які формують сумнівний податковий кредит на суму ПДВ 3516,4 тис.грн.

Крім того, 26.06.2017 року слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області, 26.06.2017 року зареєстровано кримінальне провадження №32017110080000005 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Буд Експо» (код ЄДРПОУ 40308519), ТОВ «АС/КО» (код ЄДРПОУ 40691597), ТОВ «Тібіліт» код ЄДРПОУ 40190039), ТОВ «Міськбуд БЦ» (код ЄДРПОУ 40202248), ТОВ «Укрпрофбізнес» (код ЄДРПОУ 370822932), ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362), ТОВ «Масквел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598), ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382), ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 3917317) та ТОВ «Стандарт Авто» (код ЄДРПОУ 30537175 ), які зареєстровані та здійснюють свою діяльність на території м. Київ та Київської області, в період з 01.01.2015 по теперішній час ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, проводячи безтоварні фінансово-господарські операції, формують податковий кредит з ПДВ та в подальшому реалізують його підприємствам реального сектору економіки, що призводить до заниження ними суми податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків та зборів до державного бюджету України в особливо великих розмірах.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються кваліфікаційними висновками проведеного працівниками ГУ ДФС у Київській області аналізу звітності з ПДВ та реєстрації податкових накладних згідно реєстру податкових накладних про те, що вищевказані СПД протягом 2016-2017 рр. при формуванні ризикового податкового кредиту від платників категорії «зустрічного транзиту» завдали збитків державі на суму 1747,6 тис.грн.

27.06.2017 року кримінальні провадження № 32017110080000003 та №32017110080000005 об'єднано в одне під № 32017110080000003.

Досудовим розслідуванням встановлено, що реєстраційні справи ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362) та ТОВ «Максвел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598) перебувають у володінні Солом»янської районної в місті Києві державної адміністрації.

В судовому засіданні слідчий Т.Б.Середа підтримав заявлене клопотання та пояснив, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в реєстраційних справах ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362) та ТОВ «Максвел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598) та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Представники Солом»янської районної в місті Києві державної адміністрації, належним чином повідомлені про час і місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибули, причини неприбуття не повідомили, що не є перешкодою для розгляду клопотання згідно ч.4 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні слідчий довів, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені в документах реєстраційної справи ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362) та ТОВ «Максвел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598) можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчої експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчому слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення копій зазначених документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.162, 163 , 164, 165, 309, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області Середі Тарасу Богдановичу право на тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362) та ТОВ «Максвел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598), що перебувають у володінні Солом»янської районної в місті Києві державної адміністрації (адреса: м.Київ, Повітрофлотський проспект, 41), з можливістю вилучення копій вказаних документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов»язкова для виконання Солом»янською районною в місті Києві державною адміністрацією (адреса: м.Київ, Повітрофлотський проспект, 41).

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити до СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Закаблук