Ухвала суду № 69085796, 25.09.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6303/17

пр.№ 1-кс/464/1720/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 вересня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю секретаря судового засідання Гаврилишин О.Б., старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в:

старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32017140000000044 від 12.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ДП «Попільнянське лісове господарство» (ЄДРПОУ 13549845), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 12.05.2017 до ЄРДР за №32017140000000044, за фактом ухилення від сплати ввізного мита та ПДВ службовими особами ТзОВ «ДСЛ Вуд Юкрейн» (ЄДРПОУ 39138502) при ввезені у 2014 році товарів на митну територію України на загальну суму 901174,13 грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугував акт від 11.05.2017 №231/14-11/39138502 «Про результати документальної невиїзної перевірки ТзОВ «ДСЛ Вуд Юкрейн» дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи по МД №209140000/2014/039222 від 08.11.2014, №209140000/2014/039223 від 08.11.2014, №209140000/2014/039385 від 10.11.2014», складений працівниками відділу митного аудиту управління аудиту ГУ ДФС у Львівській області.

Документальною невиїзною перевіркою встановлено порушення ТзОВ«ДСЛ Вуд Юкрейн» ч.1 ст.103, ч.1 ст.108, ч.1 ст. 112, ч.1 ст.108, ч.1 ст.112, ч.4 ст.296 Митного кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобов'язання по сплаті мита за МД №209140000/2014/039222 від 08.11.2014, №209140000/2014/039385 від 10.11.2014 на загальну суму 271008,02 грн.; підп.В пункту 185.1 ст. 185, п.187.8 ст. 187, п. 190.1 ст. 190, п.206.7 ст.206, п.206.16 ст.206 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податкове зобов'язання по сплаті податку на додану вартість за МД №209140000/2014/039222 від 08.11.2014, №209140000/2014/039385 від 10.11.2014 на загальну суму 630166,11 гривень. Відтак, службові особи ТзОВ«ДСЛ Вуд Юкрейн» ухилилися від сплати податків на загальну суму 901174,13 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директором ТзОВ«ДСЛ Вуд Юкрейн» відповідно до наказу підприємства від 21.11.2014 року значиться ОСОБА_3 Проте після призначення на посаду директора ТзОВ«ДСЛ Вуд Юкрейн» ОСОБА_3, договори та інші документи фінансово-господарської діяльності ТзОВ«ДСЛ Вуд Юкрейн» укладаються та підписуються попереднім директором ОСОБА_4.

Так зокрема, встановлено, що ТзОВ«ДСЛ Вуд Юкрейн» проводило фінансово-господарські операції з ДП «Попільнянське лісове господарство» (ЄДРПОУ 13549845).

Враховуючи, що вказані документи, які перебувають у володінні ДП «Попільнянське лісове господарство» (ЄДРПОУ 13549845), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять підписи осіб, що їх уклали, по яких необхідно провести почеркознавчу експертизу, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати неможливо, старший слідчий просить клопотання задоволити.

У суді старший слідчий Левандовська Л.О. клопотання підтримав.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ДП «Попільнянське лісове господарство» у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку старшого слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які можуть перебувати у володінні ДП «Попільнянське лісове господарство» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, з доводів, викладених старшим слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх копій.

На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме оригіналів документів ДП «Попільнянське лісове господарство» (ЄДРПОУ 13549845), в яких відображено проведення фінансово-господарських операцій з ТзОВ «ДСЛ Вуд Юкрейн» (ЄДРПОУ 39138502) за період 2014-2015 року, які знаходяться у володінні ДП «Попільнянське лісове господарство» (ЄДРПОУ 13549845), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ДП «Попільнянське лісове господарство» (ЄДРПОУ 13549845), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ю. Горбань