Ухвала суду № 69084682, 22.09.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/10736/17 1-кс/335/7197/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., при секретарі Ровенській В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №32017080000000002 від 05.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 ККУкраїни, -

ВСТАНОВИВ:

Прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32017080000000002 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 36164207), які у період 2015 та 2016 років, шляхом заниження обєкту оподаткування, а саме заниження доходу від продажу полістиролу раніше імпортованого з Російської Федерації та придбаного у підконтрольного їм ТОВ «Альфаполімер Україна» (код за ЄДРПОУ 39443945), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 36164207), у період 2015 та 2016 року, з метою заниження обєкту оподаткування при проведенні операцій з реалізації полістиролу, який імпортовано з Росії та придбано у підконтрольного підприємства ТОВ «Альфаполімер Україна» (код за ЄДРПОУ 39443945) на загальну суму 158,9 млн. грн., використовуючи для розрахунків з покупцями карткові рахунки фізичних осіб, здійснюють продаж товару за готівкові кошти, без відображення у податковій звітності повної суми отриманих доходів, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, та таким чином ухилились від сплати податку на прибуток на суму більш ніж 3,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Сума нанесеної шкоди державі підтверджена висновками аналітичного дослідження УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області № №74/08-01-16-00-08/36164207 від 28.12.16 року.

Підприємство ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 36164207) зареєстровано Департаментом реєстраційних послуг Запорізької міської ради від 08.10.2008 №7465. На даний час знаходиться на податковому обліку в ОДПI ГУ ДФС у Запорізькій області. Стан платник податку за основним місцем обліку. Вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Статутний капітал 24000000 грн.

Директор, головний бухгалтер та засновник (бенефіціарний власник) ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1). Юридична адреса: 69035, м. Запоріжжя, вул. Заводська. буд.5. Платник ПДВ: код реєстру 361642008272, номер свідоцтва ПДВ 200277190 від 27.10.2008.

Аналізом наявних баз даних встановлено, що в 2015 році ТОВ «Енерго-Сила» на митну територію України було ввезено полістиролу у кількості 3245,280 т на загальну суму 104 789 389,05 грн. З 01.01.2016 по 30.11.2016 році у кількості 1686,5 т на загальну суму 54294 527,98 грн.

Крім того, ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» здійснює придбання полістиролу на території України у ТОВ «Альфаполімер Україна» (код за ЄДРПОУ 39443945).

ТОВ «Альфаполімер Україна» (код за ЄДРПОУ 39443945) зареєстроване 16.10.2014 Головним територіальним управлінням юстиції у м. Києві. Знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві з 17.10.2014. Зареєстрований статутний капітал 24 млн. грн. Податкова адреса: 01032, м. Київ, б-р Тараса Шевченка, буд. 38/40-А. Директор та головний бухгалтер ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2), засновник ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_3, м. Запоріжжя). Основний вид діяльності - неспецiалiзована оптова торгівля. Відкрито банківські рахунки в АТ "УкрСиббанк", ЗРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м. Запоріжжя, ЗФ АТ Ощадбанк м. Запоріжжя, ПАТ "ВТБ Банк".

Крім того встановлено коло підприємств, які придбають полістирол як за безготівковий розрахунок так і за готівку, на загальну суму понад 25,6 млн. грн. з ПДВ, при цьому здійснюють перерахування коштів на карткові рахунки керівника ТОВ «Енерго ОСОБА_2».

Прокурор посилаючись на те, що з метою повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 по банківським рахункам 26007055713434, 26009055722638, 26008055719910, 26049055702726, 26056055709626, які використовується ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 36164207).

Представник ПАТ КБ «ПриватБанк» в судове засідання не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9, заступнику начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Запорізької області майору податкової міліції ОСОБА_11, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 по банківським рахункам 26007055713434, 26009055722638, 26008055719910, 26049055702726, 26056055709626, які використовується ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 36164207), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому та електронному носії (CD-R диск) по банківському рахунку № 26007055713434, 26009055722638, 26008055719910, 26049055702726, 26056055709626 за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні індивідуальні податкові номери, ПІБ, коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, договорів про видачу та обслуговування банківських, платіжних пластикових карток, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, фізичних осіб, що відкривали рахунок, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- заяв на отримання чекових книжок, готівкових коштів, довіреностей на осіб, які мають право на отримання коштів з рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами на рахунку; грошові чеки про отримання готівки у касі банку, а також інші документи щодо зняття готівкових коштів по банківського рахунку;

- договорів з додатками, інших документів про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, «Онлайн-банкінг», а також даних та документів, якими зафіксовано номер телефону, ІР-адрес, через які здійснювався звязок з сервером банку; даних та документів щодо унікальних ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, МАС-адрес, повних реквізитів юридичних або фізичних осіб, якими здійснювався звязок з сервером банку з використанням таких ІР-адрес.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 22 жовтня 2017 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць