Ухвала суду № 69080897, 20.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32939/17

Провадження № 1-кс/761/20976/2017

У Х В А Л А

Іменем України

20 вересня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання Прокурора відділу прокуратури м. Києва Ущаповської О.І., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва Ущаповська О.І. звернулася до суду з клопотанням згідно якого просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268) за адресою: м. Львів, вул. Сербська, 1, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32017100000000024 від 13.02.2017, за ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що Службові особи ТОВ «Міленіум Інвест» (код ЄДРПОУ 40101408), в період 2016-2017 років, при здійсненні безтоварних операцій з приводу поставки імпортованих по заниженим цінам ТМЦ підприємствам, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Праймкорп» (код ЄДРПОУ 40800168), ТОВ «Статус Альянс» (код ЄДРПОУ 40517333), ТОВ «Дженерал-Спейс» (код ЄДРПОУ 40101462), ТОВ «Селінкс Україна» (код ЄДРПОУ 40086172) та ТОВ «Брокс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39526679), при цьому здійснюючи фактичну реалізацію даних ТМЦ третім особам за готівку, занизили суму грошового зобов'язання зі сплати податків на загальну суму 4 154 582,59 грн., тим самим вчинивши дії щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлено, що протягом 2016-2017 років ТОВ «Міленіум Інвест» здійснює імпорт товарів спортивного характеру (мотоцикли, запчастини до них, сноуборди і т.д.) на митну територію України із використанням СГД - нерезидента (офшора), зареєстрованого в країні з пільговим режимом оподаткування, а саме: LARESIA ASSETS INC. (адреса: 50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite 19-H, Panama City, PANAMA), фактурною вартістю 5 723 439,56 грн. В ході аналізу інформації бази даних ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що службові особи даного підприємства в подальшому відображають реалізацію вказаних імпортованих ТМЦ в адресу підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Дженерал-Спейс», ТОВ «Селінкс Україна» та ТОВ «Брокс Інвестмент». Також, в ході проведення огляду фактичних та юридичних адрес реєстрації підприємств ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Дженерал-Спейс», ТОВ «Селінкс Україна» та ТОВ «Брокс Інвестмент» встановлено відсутність офісних та складських приміщень, виробничих потужностей та трудових ресурсів для здійснення будь-якого виду господарської діяльності. Дані підприємства, а також ТОВ «Міленіум Інвест», подають свою звітність засобом електронного зв'язку із спільної ІР-адреси: 144.76.21.211, що свідчий про здійснення контролю за їхньою діяльністю одними особами. Крім цього, подальшим аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Міленіум Інвест» встановлено, що службові особи даного підприємства при здійсненні імпорту зазначених ТМЦ, використовують реквізити компанії-нерезидента LARESIA ASSETS INC. (Панама), зареєстрованої в країні з пільговим режимом оподаткування, що надає їм можливість занижувати на митниці фактурну вартість імпортованої продукції та, відповідно, занижувати загальну суму сплати митних платежів. Так, згідно баз даних ДФС України, ТОВ «Міленіум Інвест» протягом 2016-2017 років ввезено на митну територію України мотоцикли (мопеди), країна виробництва - CN, торговельна марка - YCF, виробник - RACING MOTOR DEVELOPMENT LTD в кількості 187 шт. фактурною вартістю 1 696 373,25 грн. Однак, проведеним аналізом інформації, яка міститься на офіційних сайтах виробника (www.pitrider.fr, www.ycf-riding.fr), з урахуванням курсу валют НБУ на дату ВМД встановлено, що фактурна вартість вищевказаної кількості ТМЦ насправді складає приблизно 6 679 643,23 грн. За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що зазначені вище підприємства мають діючі поточні банківські рахунки, відкриті в ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268), а саме: ТОВ «Селінкс Україна» за №2600483418 від 01.07.2016; ТОВ «Дженерал-Спейс» за №2600480293 від 01.02.2016; ТОВ «Брокс Інвестмент» за №2600778963 від 25.11.2015; ТОВ «Статус Альянс» за №2600983758 від 21.07.2016, з яких повинен був здійснюватись перерахунок грошових коштів на рахунок ТОВ «Міленіум Інвест» за нібито поставлену імпортовану продукцію. З метою встановлення реального руху та об'єму грошових коштів на даних рахунках, джерела їх походження та подальшого використання, прокурор просила надати тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію по вказаних рахунках.

В судовому засіданні прокурор підтримала заявлене клопотання та зазначила, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32017100000000024 від 13.02.2017 розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268) за адресою: м. Львів, вул. Сербська, 1.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268) за адресою: м. Львів, вул. Сербська, 1.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використання їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню зважаючи на період вчинення кримінального правопорушення, що розслідується .

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу 3-го класу Ущаповській Оксані Іванівні (або за її дорученням слідчим, які входять до групи слідчих у даному кримінальному провадженні) тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268) за адресою: м. Львів, вул. Сербська, 1, та які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків ТОВ «Міленіум Інвест» (код ЄДРПОУ 40101408) за №2600980445, №2600080445840, №2600880445978 та №26008804451978; ТОВ «Селінкс Україна» (код ЄДРПОУ 40086172) за №2600483418; ТОВ «Дженерал-Спейс» (код ЄДРПОУ 40101462) за №2600480293; ТОВ «Брокс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39526679) за №2600778963 та ТОВ «Статус Альянс» (код ЄДРПОУ 40517333) за №2600983758, за період з 01.02.2016 по 01.02.2017 з можливістю зробити копій, а саме:

●роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

●заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

●картка із зразками підписів та відбитка печатки;

●договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

●договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

●платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

●заявок на видачу готівкових коштів;

●документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Строк дії ухвали один місяць.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268) її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: