Ухвала суду № 69080836, 30.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30121/17

Провадження № 1-кс/761/19101/2017

У Х В А Л А

Іменем України

30 серпня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання Прокурора відділу прокуратури м. Києва Ущаповської О.І., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва Ущаповська О.І. звернулася до суду з клопотанням згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів ( з можливістю вилучення копій), що знаходяться у володінні Львівської митниці ДФС (м. Львів, вул. Костюшка, 1) та Одеської митниці ДФС (м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32017100000000024 від 13.02.2017, за ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Міленіум Інвест» (код ЄДРПОУ 40101408), в період 2016-2017 років, при здійсненні безтоварних операцій з приводу поставки імпортованих по заниженим цінам ТМЦ підприємствам, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Праймкорп» (код ЄДРПОУ 40800168), ТОВ «Статус Альянс» (код ЄДРПОУ 40517333), ТОВ «Дженерал-Спейс» (код ЄДРПОУ 40101462), ТОВ «Селінкс Україна» (код ЄДРПОУ 40086172) та ТОВ «Брокс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39526679), при цьому здійснюючи фактичну реалізацію даних ТМЦ третім особам за готівку, занизили суму грошового зобов'язання зі сплати податків на загальну суму 4 154 582,59 грн., тим самим вчинивши дії щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлено, що протягом 2016-2017 років ТОВ «Міленіум Інвест» здійснює імпорт товарів спортивного характеру (мотоцикли, запчастини до них, сноуборди і т.д.) на митну територію України із використанням СГД - нерезидента (офшора), зареєстрованого в країні з пільговим режимом оподаткування, а саме: LARESIA ASSETS INC. (адреса: 50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite 19-H, Panama City, PANAMA), фактурною вартістю 5 723 439,56 грн. За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Міленіум Інвест» здійснює імпорт вказаної продукції через митні пости Одеської митниці ДФС та Львівської митниці ДФС. З метою встановлення об'єму імпортованих товарно-матеріальних цінностей службовими особами ТОВ «Міленіум Інвест», а також визначення їх реальної вартості, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що зберігаються в Одеській та Львівській митницях ДФС.

В судовому засіданні прокурор підтримала заявлене клопотання та зазначила, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32017100000000024 від 13.02.2017 розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні Львівської митниці ДФС (м. Львів, вул. Костюшка, 1) та Одеської митниці ДФС (м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а).

Згідно ст. 36 Господарського кодексу України встановлено, що відомості, пов'язані з виробництвом, технологією, управлінням, фінансовою та іншою діяльністю суб'єкта господарювання, що не є державною таємницею, розголошення яких може завдати шкоди інтересам суб'єкта господарювання, можуть бути визнані його комерційною таємницею.

Відповідно до ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні Львівської митниці ДФС (м. Львів, вул. Костюшка, 1) та Одеської митниці ДФС (м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а).

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використання їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню зважаючи на період вчинення кримінального правопорушення, що розслідується .

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

1.Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу 3-го класу Ущаповській Оксані Іванівні, або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32017100000000024, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Львівської митниці ДФС (м. Львів, вул. Костюшка, 1) та Одеської митниці ДФС (м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а), які стосуються проведення імпортних операцій службовими особами ТОВ «Міленіум Інвест» (код ЄДРПОУ 40101408) за період з 01.02.2016 по 01.02.2017, з можливістю виготовлення їх копій, а саме:

●Вантажно-митні декларації щодо імпорту товарно-матеріальних цінностей за період 01.02.2016-01.02.2017 років з усіма відповідними додатками;

●Облікова картка суб'єкта ЗЕД;

●Довідка-розрахунок митної вартості;

●Сертифікати (свідоцтва) про проходження товарів;

●Договори на перевезення та калькуляція транспортних витрат (в залежності від умов поставки), товаротранспортні документи та накладні на перевезення (CMR, ТТН, Air WayBill, Bill of Lading);

●Зовнішньоекономічний договір (контракт) з усіма наявними додатками;

●Комерційні документи (рахунок-фактура, рахунок-проформа, invoice);

●Документи, що використовуються для визначення митної вартості товару (банківські платіжні документи, відповідна бухгалтерська документація, каталоги, специфікації, прейскуранти, прас-листи, калькуляція фірми-виробника, інформація зовнішньоекономічних та біржових організацій, висновки спеціалізованих експертних організацій і т.д.)

●Письмові заяви службових осіб ТОВ «Міленіум Інвест»;

Строк дії ухвали один місяць.

Роз'яснити посадовим особам Львівської митниці ДФС та Одеської митниці ДФС, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам Львівської митниці ДФС та Одеської митниці ДФС її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: