Ухвала суду № 69080313, 21.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/13374/17

Справа №760/18733/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., за участю секретаря судових засідань Гаєвської С.В., слідчого Шуліки А.О., розглянувши в м. Києві клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р.А. про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32017100090000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 29.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м.Києві Шуліка А.О., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р.А. звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Владисток» (код ЄДРПОУ 39937186), з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме до реєстраційної (юридичної) справи, яка знаходиться у Відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації (м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41) за весь період діяльності.

Клопотання обґрунтовує тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000026 від 29.03.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб у складі ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та інших невстановлених осіб, здійснюючи діяльність від ТОВ „Трейдпром-Північ", ТОВ "ЗФ Еліт Груп", ТОВ "Комерс Транс", ТОВ "Технокульт", ТОВ "Владисток", ТОВ "Лекс Фінанс Груп", ТОВ "Нумізіра Сістем", ТОВ "Тайм-Експо", ТОВ "Віа-Тек", ТОВ "Конкістор", ТОВ "Форс Лайн", ТОВ "Тревел СМТ", ТОВ "Люксорр-ЛТД", ТОВ "Облпреса", ТОВ «Гранд «ТДК», ТОВ «Барнитрейд», ТОВ "Барнітрейдінг Груп", ТОВ «ДП Державні лотереї», ТОВ «Державні лотереї», ТОВ «Державні спортивні лотереї», ТОВ «Лотереї Києва» діючи умисно та протиправно, в порушення п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.185, ст.187, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, на протязі 2015 - 2016 років ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 6 758 669грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянином ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 та його посібниками створено ряд підприємств: ТОВ «Тайм Експо», ТОВ «Лотереї Києва», ТОВ «Державні спортивні лотереї», ТОВ «Тревел СМТ», ТОВ «Гранд ТДК», від імені яких укладено договори з мобільними операторами ПрАТ «МТС Україна», ТОВ «Лайфселл» та ПрАТ «Київстар» на придбання стартових пакетів та скретч-карток.

Зазначеними підприємствами здійснюється формування схемного податкового кредиту підприємствам з ознаками фіктивності, які також підконтрольні ОСОБА_4 та його посібникам, а саме: ТОВ «Форс лайн», ТОВ «Нумізіра Сістем», ТОВ «Владисток», ТОВ «Лекс-фінанси груп», ТОВ «Трейдпром-Північ», ТОВ «Конкістор», ТОВ «Барнитрейд», ТОВ "Бонро", ТОВ "Геокс агро трейд", ТОВ "Ектопромторг", ТОВ "Екстрафонті", на яких здійснюється зміна номенклатури придбаних товарів та у подальшому формується незаконний схемний кредит підприємствам даної «транзитно-конвертаційної» групи: ТОВ «Віа-Тек», ТОВ «Технокульт», ТОВ «Комерс Транс», ТОВ «ДП Державні лотереї», ТОВ «Форс лайн», ТОВ «Облпреса», ТОВ «Люксорр-ЛТД», які в свою чергу здійснюють формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Загальний обсяг сформованого схемного податкового кредиту за рік складає 435,1 млн. грн. у тому числі ПДВ 72,5 млн. грн.

Фактично ж придбані у мобільних операторів стартові пакети та скретч-картки реалізовуються за готівку через мережу кіосків «Союздрук» та різні торгові мережі м. Києва та інших регіонів (Полтавська, Одеська області тощо). Отриману готівку за відповідний відсоток передають підприємствам реального сектору економіки.

17.07.17 р. допитано колишнього директора та засновника ТОВ «Владисток» (код ЄДРПОУ 39937186) ОСОБА_14, який дав покази, що він зареєстрував ТОВ «Владисток» за пропозицією малознайомої особи, за що отримав 1000 грн. Фактично господарською діяльністю від ТОВ «Владисток» він не займався, лише вніс в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, свої дані для реєстрації ТОВ «Владисток» (код ЄДРПОУ 39937186), які не відповідали дійсності. Відношення до ведення підприємством господарської діяльності не має.

Під час огляду сайту Мінюсту України, встановлено, що ТОВ «Владисток» (код ЄДРПОУ 39937186), зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Соломянська, б. 5, а реєстраційні документи ТОВ «Владисток» (код ЄДРПОУ 39937186), які мають значення для розслідування та встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться в Солом'янській районній в місті Києві державній адміністрації (м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41).

Таким чином встановлено, що реєстраційні документи ТОВ «Владисток» (код ЄДРПОУ 39937186), які мають значення для розслідування та встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться в адміністративному приміщенні Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації.

Також слідчий зазначає, що вказані документи необхідні для призначення почеркознавчої та економічної експертиз, призначення податкових перевірок, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідків.

Крім того, одержати в інший спосіб інформацію, яка міститься в статутних документах, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000026 від 29.03.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Владисток» (код ЄДРПОУ 39937186), з можливістю вилучення оригіналів документів, які знаходиться у Відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації (м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41), оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості, а також для проведення почеркознавчої та економічної експертизи.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати начальнику 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Владисток» (код ЄДРПОУ 39937186), з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме реєстраційної (юридичної) справи, яка знаходиться у Відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації (м. Київ, просп. Повітрофлотський, 41) за весь період діяльності.

Строк дії ухвали до 20.10.2017 р.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір