Ухвала суду № 69079651, 25.09.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/55819/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Войтюк О.С., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Шишки Т.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишка Т.Д. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42017101060000185 від 14 вересня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Каргон» (код 38241508), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службі особи ТОВ «Каргон» (код 38241508) у період з 01.01.2014 по 31.03.2017 в ході здійснення господарської ухилились від сплати податків на загальну суму 20 158 735 грн., в тому числі податку на прибуток на суму 12 444 785 грн., та податку на додану вартість на суму 7 713 949 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що відповідно до руху ПДВ в АІС «Податковий блок» за період з 01.01.2014 по 20.09.2017 замовниками робіт та послуг, а також ТМЦ у ТОВ «Каргон» (код 38241508) були наступні підприємства: КП «Інформатика» (код 31024875), ТОВ «Євро білд» (код 39168230), ТОВ «ТРЦ Лавина» (код 38537759), ТОВ «Білінтех Україна» (код 37962954), ТОВ «Українська харчова компанія» (код 38129143), ТОВ «Канбуд» (код 39167127), ПАТ «ЗЗБК ім. Ковальської» (код 5523398), ТОВ «Кан Строй Груп» (код 37955418), ТОВ «Алакор Сіті» (33598293), ТОВ «МегалайнГлобалЮкрейн» (код 37476088), ТОВ «ІС «Либідь» (код 34693827), ТОВ «ТКФ «Європа ЛТД» (код 19136877), КП «Житлоінвестбуд УКБ» (31958324), ТОВ «Комфортаун» (код 37652914), ТОВ «БК Промінвест» (код 38651010), ТОВ «ІнтелекшуалКонстракшн» (код 40226536), ДТГО «Південно західна залізниця» (код 4713033). Також, відповідно до АІС «Податковий Блок» у період з 01.01.2014 по 20.09.2017 в документах податкової звітності, службові особи ТОВ «Каргон» (код 38241508) показали придбання ТМЦ, робіт та послуг від ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі від: ПП «Лібскер» (стара назва ПП «НП «Хіміч») (код 38075025), ПП «Діскан-Плюс» (стара назва ТОВ «Пром-Тех-Снаб» (код 38007002), ТОВ «Руст» (код 23242272), ТОВ «Унитех» (код 39493849), ТОВ «Хупер ЛТД» (код 40719418), ТОВ «АрсаКомпані» (код 40402744), ТОВ «Молер ЛТД» (код 40719512), ТОВ «Стар ТК Бізнес» (код 40883380), ТОВ «Пром-Аспекс» (код 40982991), ТОВ «ГлобалІнвест Груп» (код 39631634), ТОВ «Пром-Аспект» (код 40982991), ТОВ «Елко Україна» (код 39160089). Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Каргон» (код 38241508) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Каргон» (код 38241508) з КП «Інформатика» (код 31024875), ТОВ «Євро білд» (код 39168230), ТОВ «ТРЦ Лавина» (код 38537759), ТОВ «Білінтех Україна» (код 37962954), ТОВ «Українська харчова компанія» (код 38129143), ТОВ «Канбуд» (код 39167127), ПАТ «ЗЗБК ім. Ковальської» (код 5523398), ТОВ «Кан Строй Груп» (код 37955418), ТОВ «Алакор Сіті» (33598293), ТОВ «МегалайнГлобалЮкрейн» (код 37476088), ТОВ «ІС «Либідь» (код 34693827), ТОВ «ТКФ «Європа ЛТД» (код 19136877), КП «Житлоінвестбуд УКБ» (31958324), ТОВ «Комфортаун» (код 37652914), ТОВ «БК Промінвест» (код 38651010), ТОВ «ІнтелекшуалКонстракшн» (код 40226536), ДТГО «Південно західна залізниця» (код 4713033), ПП «Лібскер» (стара назва ПП «НП «Хіміч») (код 38075025), ПП «Діскан-Плюс» (стара назва ТОВ «Пром-Тех-Снаб» (код 38007002), ТОВ «Руст» (код 23242272), ТОВ «Унитех» (код 39493849), ТОВ «Хупер ЛТД» (код 40719418), ТОВ «АрсаКомпані» (код 40402744), ТОВ «Молер ЛТД» (код 40719512), ТОВ «Стар ТК Бізнес» (код 40883380), ТОВ «Пром-Аспекс» (код 40982991), ТОВ «ГлобалІнвест Груп» (код 39631634), ТОВ «Пром-Аспект» (код 40982991), ТОВ «Елко Україна» (код 39160089) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договорів на виконання монтажних, будівельних робіт, договорів обслуговування обладнання ТОВ «Каргон» (код 38241508), договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам КП «Інформатика» (код 31024875), ТОВ «Євро білд» (код 39168230), ТОВ «ТРЦ Лавина» (код 38537759), ТОВ «Білінтех Україна» (код 37962954), ТОВ «Українська харчова компанія» (код 38129143), ТОВ «Канбуд» (код 39167127), ПАТ «ЗЗБК ім. Ковальської» (код 5523398), ТОВ «Кан Строй Груп» (код 37955418), ТОВ «Алакор Сіті» (33598293), ТОВ «МегалайнГлобалЮкрейн» (код 37476088), ТОВ «ІС «Либідь» (код 34693827), ТОВ «ТКФ «Європа ЛТД» (код 19136877), КП «Житлоінвестбуд УКБ» (31958324), ТОВ «Комфортаун» (код 37652914), ТОВ «БК Промінвест» (код 38651010), ТОВ «ІнтелекшуалКонстракшн» (код 40226536), ДТГО «Південно західна залізниця» (код 4713033), ПП «Лібскер» (стара назва ПП «НП «Хіміч») (код 38075025), ПП «Діскан-Плюс» (стара назва ТОВ «Пром-Тех-Снаб» (код 38007002), ТОВ «Руст» (код 23242272), ТОВ «Унитех» (код 39493849), ТОВ «Хупер ЛТД» (код 40719418), ТОВ «АрсаКомпані» (код 40402744), ТОВ «Молер ЛТД» (код 40719512), ТОВ «Стар ТК Бізнес» (код 40883380), ТОВ «Пром-Аспекс» (код 40982991), ТОВ «ГлобалІнвест Груп» (код 39631634), ТОВ «Пром-Аспект» (код 40982991), ТОВ «Елко Україна» (код 39160089).

Підставами вважати, що документи перебувають у володінні ТОВ «Каргон» (код 38241508) є відображення у документах податкової звітності фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеними підприємствами, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Тихону Дмитровичу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, що містять охоронювану законом таємницю, які належать ТОВ «Каргон» (код 38241508) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Каргон» (код 38241508) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Каргон» (код 38241508) з КП «Інформатика» (код 31024875), ТОВ «Євро білд» (код 39168230), ТОВ «ТРЦ Лавина» (код 38537759), ТОВ «Білінтех Україна» (код 37962954), ТОВ «Українська харчова компанія» (код 38129143), ТОВ «Канбуд» (код 39167127), ПАТ «ЗЗБК ім. Ковальської» (код 5523398), ТОВ «Кан Строй Груп» (код 37955418), ТОВ «Алакор Сіті» (33598293), ТОВ «МегалайнГлобалЮкрейн» (код 37476088), ТОВ «ІС «Либідь» (код 34693827), ТОВ «ТКФ «Європа ЛТД» (код 19136877), КП «Житлоінвестбуд УКБ» (31958324), ТОВ «Комфортаун» (код 37652914), ТОВ «БК Промінвест» (код 38651010), ТОВ «ІнтелекшуалКонстракшн» (код 40226536), ДТГО «Південно західна залізниця» (код 4713033), ПП «Лібскер» (стара назва ПП «НП «Хіміч») (код 38075025), ПП «Діскан-Плюс» (стара назва ТОВ «Пром-Тех-Снаб» (код 38007002), ТОВ «Руст» (код 23242272), ТОВ «Унитех» (код 39493849), ТОВ «Хупер ЛТД» (код 40719418), ТОВ «АрсаКомпані» (код 40402744), ТОВ «Молер ЛТД» (код 40719512), ТОВ «Стар ТК Бізнес» (код 40883380), ТОВ «Пром-Аспекс» (код 40982991), ТОВ «ГлобалІнвест Груп» (код 39631634), ТОВ «Пром-Аспект» (код 40982991), ТОВ «Елко Україна» (код 39160089) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий старшому слідчому СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Т.Д.

Слідчий суддя В.М.Карабань