Ухвала суду № 69077797, 25.09.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

та розкриття банківської таємниці

Справа № 712/11699/17

Провадження № 1-кс/712/5278/17

місто Черкаси 25 вересня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Акатовій Ю.А.,за участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000033, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів та розкриття банківської таємниці, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000033, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Канівспецбуд» (код ЄДРПОУ 39130626) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Канівспецбуд» за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ «Буд-Інсайт», ТОВ «Стройтекст», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Експертбілд», ТОВ «Терра-Корн» та ТОВ «Кавіста», які мають ознаки фіктивності, в період з 13.03.2014 по 31.03.2017 умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6689 тис.грн. та податку на додану вартість на загальну суму 7433 тис.грн., а всього податків до державного бюджету на загальну суму 14122 тис.грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказаний факт виявлено у ході проведення документальної перевірки ПП «Канівспецбуд», за результатами якої складено акт від 19.07.2017 №282/23-00-14-0807/39130626.

В клопотанні зазначено, що в діях службових осіб ПП «Канівспецбуд» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ: 40592384) має банківські рахунки №26002010424284 (код валюти 840, 980), які відкриті в установі ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), по яким здійснювались розрахунки у ході нібито проведеної господарської діяльності.

Прокурор вказав, що з метою встановлення сум грошових коштів, отриманих від реалізації товарно-матеріальних цінностей, а також в зв'язку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ: 40592384) №26002010424284 (код валюти 840, 980), які відкриті в установі ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам, а також юридичної справи з їх відкриття.

Відомості про рух коштів по рахункам ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ: 40592384) №26002010424284 (код валюти 840, 980), які відкриті в установі ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ «Терра-Корн» з ПП «Канівспецбуд».

Крім того зазначив, що для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Терра-Корн» з ПП «Канівспецбуд», а також у зв'язку з необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ: 40592384) №26002010424284 (код валюти 840, 980), які відкриті в установі ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам за період з 12.08.2016 по 27.10.2016 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаного рахунку.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав просив задовольнити в повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя приходе до наступного висновку

З метою збереження перелічених в клопотанні документів, запобігання їх зникненню, знищенню, пошкодженню чи внесенню будь-яких змін до них, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Суд вважає, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 12.08.2016 по 27.10.2016 (включно), по рахунках ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ: 40592384) №26002010424284 (код валюти 840, 980), які відкриті в установі ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю.

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ «Банк Восток» (МФО 300885) з можливістю вилучити оригінали (а разі їх відсутності, з мотивованої причини, завірені копії) документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ: 40592384) №26002010424284 (код валюти 840, 980);

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 12.08.2016 по 27.10.2016 (включно), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ: 40592384) №26002010424284 (код валюти 840, 980);

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ «Банк Восток» в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Хоменко О.В., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Куклу Є.М., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Гайдай С.С., або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Л. Калашник

Копію ухвали отримав:_______«____»_____