Ухвала суду № 69050928, 14.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32318/17

Провадження № 1-кс/761/20538/2017

У Х В А Л А

Іменем України

14 вересня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Лесько С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Лесько С.В. звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні СП «Укркарпатойл ЛТД» (ЄДРПОУ 23152126, юридична адреса: місто Київ, провулок Несторівський, 3/5; фактична адреса: місто Київ, вулиця Іринінська, 1/3, квартира 21), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32016100110000071 від 02.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Акту документальної планової виїзної перевірки від 04.11.2015 №1045/28-10-41-30/23703371 службові особи СП «Каштан Петролеум ЛТД» (ЄДРПОУ 23703371) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, при здійснені фінансово-господарських операцій з контрагентами ПАТ Холдингова Компанія «Енергомережаінвест» (ЄДРПОУ 32113410), ТОВ «Транскомпром» (ЄДРПОУ 39166254), СП «УкрКарпатОЙЛ ЛТД» (ЄДРПОУ 23152126), ПАТ «Полтаваобленерго» (ЄДРПОУ 131819), ТОВ "Логан Груп" (ЄДРПОУ 39171636), ТОВ "Крістал Корпорейшин" (ЄДРПОУ 39171568), ТОВ "Демсі" (ЄДРПОУ 39285299), ТОВ "Гамма Бізнес Груп" (ЄДРПОУ 39078179), ТОВ "Касторс" (ЄДРПОУ 39286974), ТОВ "Айвенто" (ЄДРПОУ 39205722) за період з 01.04.2010 по 31.12 2014, загальна сума ухилення складає 1 552 682 грн. Також, згідно Акту документальної планової виїзної перевірки від 11.11.2015 №1072/28-10-41-30/23152126 було встановлено, що внаслідок відображення по бухгалтерського та податковому обліку документально не підтверджених фінансово - господарських операцій, щодо купівлі-продажу вугілля у контрагентів ПАТ «Холдингова компанія «Енергомережаінвест» (ЄДРПОУ 32113410), ПАТ «Полтаваобленерго» (ЄДРПОУ 131819), ТОВ «Транскомпром» ЄДРПОУ 39166254), ТОВ «Тандем 2006» (ЄДРПОУ 34513163), ТОВ «Логан Груп» (ЄДРПОУ 39171636) службові особи СП «Укркарпатойл ЛТД» (ЄДРПОУ 23152126), діючи умисно та протиправно умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств за період з 01.04.2009 по 31.12.2014, загальна сума ухилення складає 1 695 606 грн. З урахуванням того, що службовими особами СП «Укркарпатойл ЛТД», як однією зі сторін, проводилось документальне оформлення фінансово - господарських взаємовідносин з СП «Каштан Петролеум ЛТД» та ПАТ «Полтаваобленерго», ПАТ «Холдингова компанія «Енергомережаінвест», а також стороною, під час здійснення взаєморозрахунків в рамках виконання Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 р, №30 виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у їх володінні та були складені за наслідком оформлення операцій з придбання та реалізації товару за участю вказаного СГД, встановленні осіб причетних до їх підписання, а також інших обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження. Іншим способом, ніж вилучити документи встановити обставини, що підлягають доведенню в рамках кримінального провадження неможливо, оскільки в документах, які знаходяться у володінні Головного управління Державної казначейської служби України у Полтавській області наявна інформація, яка засвідчує та підтверджує взаємовідносини з СП «Укркарпатойл ЛТД», ПАТ «Полтаваобленерго», ПАТ «Холдингова компанія «Енергомережаінвест» та дані документи матимуть доказове значення, як під час досудового розслідування так і під час судового розгляду.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32016100110000071 від 02.03.2016 розслідується за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні СП «Укркарпатойл ЛТД» (ЄДРПОУ 23152126, юридична адреса: місто Київ, провулок Несторівський, 3/5; фактична адреса: місто Київ, вулиця Іринінська, 1/3, квартира 21).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що прокурор не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС майору податкової міліції Гузенку Руслану Володимировичу або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів з можливістю виготовлення копій, які перебувають у володінні СП «Укркарпатойл ЛТД» (ЄДРПОУ 23152126, юридична адреса: місто Київ, провулок Несторівський, 3/5; фактична адреса: місто Київ, вулиця Іринінська, 1/3, квартира 21), за період 01.04.2010 по 31.12.2014, а саме:

1. Юридичних, бухгалтерських, первинних фінансово-господарських, податкових документів, які підтверджують та засвідчують здійснення фінансово - господарських операцій між ПАТ «Полтаваобленерго» (код за ЄДРПОУ 131819) та СП «Укркарпатойл ЛТД» (код за ЄДРПОУ 23152126) (договори № 14/08-2 від 27.08.2014 року та № 14/08-1 від 27.08.2014, акти прийому-передачі, накладна, податкова накладна, товарно-транспортні документи, доручення, листи, платіжні документи та ін);

2. Договору № 308/243 (30Е/243) від 26.09.2014р (та додатків до нього) про організацію взаєморозрахунків між наступними сторонами: Головне управління Державної казначейської служби України у Полтавській області (сторона перша), Департамент фінансів Полтавської облдержадміністрації (сторона друга); Департамент житлово-комунального господарства полтавської облдержадміністрації (сторона третя) Комунальне підприємство Полтавської обласної ради «Полтававодоканал» (сторона четверта); Публічне акціонерне товариство «Полтаваобленерго» (сторона п'ята) Державне підприємство «Енергоринок» ( сторона шоста); Публічне акціонерне товариств «Полтаваобленерго» (сторона сьома); Спільне Українсько - Американське підприємств «Укркарпатойл ЛТД» (сторона остання), а також усіх документів, які надавалися СП «Укркарпатойл ЛТД» з метою узгодження обсягу заборгованості (суми компенсації), актів звіряння заборгованості, складені учасниками розрахунків, довідок підприємства про розмір боргу, інших документи, надання яких передбачено Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 р, № 30;

3. Платіжних документів, які підтверджують, подальше цільове використання СП «Укркарпатойл ЛТД» (код за ЄДРПОУ 23152126) грошових коштів отриманих в рамках договору № 308/243 (30Е/243) від 26.09.2014р. від ПАТ «Полтаваобленерго».

- Документів, які надавалися до Головного управління Державної казначейської служби України у Полтавській області та інших державних установ в рамках виконання зазначених договорів від 26.09.2014, з метою узгодження обсягу заборгованості (суми компенсації), актів звіряння заборгованості, складені учасниками розрахунків, довідок підприємства про розмір боргу, інших документи, які надавалися до фінансових органів учасниками розрахунків по вказаним договорам та інших документів надання яких передбачено Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 р, № 30;

- Платіжних документів, які підтверджують факт перерахування грошових коштів стороні взаєморозрахунків в рамах договорів від 26.09.2014.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам СП «Укркарпатойл ЛТД», що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам СП «Укркарпатойл ЛТД», її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: