Ухвала суду № 69050334, 21.08.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48479/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О., при секретарі Іванові Г. Д., за участі старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Іванов Д. В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

21.08.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О. надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Іванова Д.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи до яких проситься надати тимчасовий доступ.

Обгрунтовуючи вказане клопотання слідчий вказує, що слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32016100060000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.10.2016, за фактом фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що невстановленими слідством особами, в період 2015-2017 років, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб'єкті підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництво ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які мають ознаки фіктивності, службові особи яких не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності підприємствами, безпосередньо: ТОВ «Дискпротех» (код ЄДРПОУ 40404689), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДРПОУ 40406340), ТОВ «Донуглемар» (код ЄДРПОУ 40406230), ТОВ «Тяжнефть» (код ЄДРПОУ 40404799), ТОВ «Антрацитмега» (код ЄДРПОУ 40404715), що підтверджується висновком аналітичного дослідження № 888/99-99-16-03-18 від 04.10.2016 та матеріалами ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В ході оперативного відпрацювання ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що окрім: ТОВ «Скай-Груп» (код 39604862), ТОВ «Дискпротех» (код 40404689), ТОВ «Мінералтех» (код 40406340),ТОВ «Донуглемар» (код 40406230), ТОВ «Промстаценерго» (код 40404631), ТОВ «Антрацитмега» (код 40404715), ТОВ «Макрофуд» (код 40405834), ТОВ «Тяжнефть» (код 40404799), до цієї ж «транзитно - конвертаційної групи» входять інші СГД, а саме: ТОВ «Севстройтехноплюс» (код ЄДРПОУ 39841211),ТОВ «Югтехноплюс» (код ЄДРПОУ 39614006), ТОВ «Начснаб» (ЄДРПОУ 40823122), ТОВ «Сартрейд» (ЄДРПОУ 40823295), ТОВ «Азторг» (ЄДРПОУ 40818416), ТОВ «Балторг» (ЄДРПОУ 40818704), ТОВ «Апітрейдс» (ЄДРПОУ 40822930), ТОВ «Лігаторг» (ЄДРПОУ 40819540), ТОВ «Мегапродторг» (ЄДРПОУ 40822637), ТОВ «Таргетон» (ЄДРПОУ 40818615), ТОВ «ППР Ампрокс» (ЄДРПОУ 41005890), ТОВ «ПІЩ-Холдінг» (ЄДРПОУ 41015542), ТОВ «Зевс Поставка» (ЄДРПОУ 41016923), ТОВ «Компанія Грев» (ЄДРПОУ 41016986), ТОВ «Трейд - Бізнес» (ЄДРПОУ 41019023),ТОВ «Снабтранс» (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ «Спецстройтехно» (ЄДРПОУ 39845064), ТОВ «Промстаценерго» (ЄДРПОУ 40404631), ТОВ «Колорит Плюс» (ЄДРПОУ 39760761), ТОВ «Гокта» (ЄДРПОУ 40851474), ТОВ «Екотрейдінг-ЛТД» (ЄДРПОУ 39661029), ТОВ «Ві Ойл Карго» (ЄДРПОУ 40822857), ТОВ «ЕЛФАСТ» (код 40541434).

Відповідно до рапорту ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві вих. № 745/2655-21-05 від 24.05.2017, встановлено, що службові особи вищевказаних СГД, які мають ознаки «фіктивності», на підконтрольну територію України не в'їжджали, відповідно проводити будь - яку діяльність не могли.

Крім того, відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва № 757/35998/17-к від 05.07.2017, ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_4 визнано виною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Так, ухвалою Печерського районного суду м. Києва по справі 757/35998/17-к від 05.07.2017 встановлено, що ТОВ «Елфаст» ( код 40541434) зареєстровано на гр. ОСОБА_4 в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, остання сприяла у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, а саме з метою сприяння суб'єктам господарювання реального сектору економіки у мінімізації податкових зобов'язань, шляхом формування незаконного податкового кредиту, внаслідок відображення фіктивних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Елфаст» ( код 40541434).

Встановлено, що ТОВ «ФОРДЕН» (код ЄДРПОУ 37359893) в період 2017 року, сформувало незаконний податковий кредит з ПДВ в сумі - 140000 грн., внаслідок відображення фіктивних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Елфаст».

В ході досудового розслідування, з метою вивчення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ФОРДЕН» (код ЄДРПОУ 37359893) по взаємовідносинам з ТОВ «Елфаст» ( код 40541434) за 01.01.2017 по 26.07.2017 р.р., для встановлення факту проведених операцій, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку, податкової звітності вказаного підприємства та первинними фінансово-господарськими документами, а також надання даних документів для проведення позапланової податкової перевірки контролюючим органам, вилучити оригінали документів у ТОВ «СЕІС РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 38977542).

У судовому засіданні слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що фінансово-господарських документів ТОВ «ФОРДЕН» (код ЄДРПОУ 37359893) по взаємовідносинам з ТОВ «Елфаст» ( код 40541434) мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, за знаходяться у володінні ТОВ «ФОРДЕН» (код ЄДРПОУ 37359893).

Окрім цього слідчий зазначив, що в рамках кримінального провадження призначено почеркознавчу експертизу, що обумовлює необхіднісь вилучити лоиганали документів.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Дениса Вікторовича про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Іванову Денису Вікторовичу або за його дорученням оперативному працівнику ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Крамарову Максиму Миколайовичу, Ігнатенку Владиславу Сергійовичу, Юрченку Євгену Петровичу, Круківському Павлу Анатолійовичу, Тукало Андрію Васильовичу, Парахіну Микиті Вячеславовичу тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ФОРДЕН» (код ЄДРПОУ 37359893) по взаємовідносинам з ТОВ «Елфаст» ( код 40541434), за період діяльності з 01.01.2017 року по 26.07.2017 рік, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «ФОРДЕН» (код ЄДРПОУ 37359893) та знаходяться за адресою реєстрації товариства: АДРЕСА_1, а саме:

●Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

●Звіти, акти виконаних робіт;

●Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні;

●Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

●Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

●Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

●Копію штатного розпису працівників за період 2015-2017., сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальні цінності., журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями)., журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); карток складського обліку., документів за результатами проведення інвентаризацій., вантажно-митних декларацій., інвойсів та інших документів що підтверджують фінансово - господарські відносини за весь період взаємовідносин.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмок, що підтверджують вилучення оригіналів, а також в разі їх передачі до архіву, адвокатських об'єднань інших осіб та організацій, зобов'язати службових осіб ТОВ «ФОРДЕН» (код ЄДРПОУ 37359893) затребувати на свою адресу необхідні для передачі документи.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження № 757/48479/17-к; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому

Слідчий суддя Г. О. Матійчук