Ухвала суду № 69045352, 15.09.2017, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/9057/17

Провадження № 1-кс/727/2700/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 вересня 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Єнекюк Т.Г.

сторони кримінального провадження:

прокурор - Романюк М.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання начальника відділу прокуратури Чернівецької області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016260000000058 від 04 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся начальник відділу прокуратури Чернівецької області молодший радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що на території Чернівецької області здійснює свою діяльність ТОВ «Старлайф» (код ЄДРПОУ 36528501), основний вид діяльності якого діяльність страхових агентів і брокерів, директором є ОСОБА_2. Дохід вказаного підприємства згідно податкової декларації з податку на прибуток у 2015 році склав 116409 тис.грн., в той час як обєкт оподаткування склав всього 1230 тис.грн. Згідно звітів 1-ДФ, поданих ТОВ «Старлайф» у 2015 році, по 157 ознаці доходу (доходи фізичним особам - підприємцям) підприємством виплачено 27966,179 тис. грн. Таким чином, підприємство формує витрати за рахунок виплати коштів на повязаних фізичних осіб підприємців.

Згідно даних сайту star-life.com.ua ТОВ «Старлайф» надає послуги з підбору і оформлення страхових програм з фізичними та юридичними особами, а страховими компаніями виступають ПрАТ «Метлайф», СК «ТАС» та СК «Юпітер», при цьому ТОВ «Старлайф» пропонує карєрний ріст з перспективою високих заробітків. Таким чином, ТОВ «Старлайф» не є стороною договору страхування (не має ліцензії на здійснення страхової діяльності), а виступає посередником та консультантом, який отримує 10-15% від суми вкладу страхувальника (особи, що уклала договір страхування).

Вказане може свідчити про завищення валових витрат шляхом використання фізичних осіб підприємців, крім того підприємство, використовуючи дану схему, мінімізує зобовязання зі сплати податку з доходів фізичних осіб і, як результат, до Державного бюджету не надходять кошти в особливо великих розмірах.

Допитана в якості свідка ОСОБА_3 з приводу діяльності ТОВ «Старлайф» повідомила, що дійсно вона була працівником компанії ТОВ «Старлайф». При цьому директори підприємства запропонували їй зареєструватися як фізична особа - підприємець з метою оптимізації оподаткування ТОВ «Старлайф». Таким чином, товариство, розраховуючись з ОСОБА_3 за результатами наданих послуг у сфері страхування, формувало витрати, за рахунок яких зменшувались прибутки підприємства.

Допитаний в якості свідка заявник ОСОБА_4 повідомив, що службові особи ТОВ «Старлайф» оформлюють договори про співпрацю на підставних осіб (повязаних), які не являються фактичними працівниками та керівниками директорських структур ТОВ «Старлайф», та які в свою чергу не відповідають вимогам та умовам Додатку Договору про співпрацю професійної схеми карєрного росту. На вказаних осіб здійснюється перерахування коштів за начебто виконану ними роботу по укладанню договорів страхування, чим занижують реальний прибуток компанії. Вказані «підставні» особи в подальшому обготівковують перераховані на їх адресу ТОВ «Старлайф» кошти та передають службовим особам вказаного підприємства або ж службові особи ТОВ «Старлайф» мають кредитні картки зазначених «підставних» осіб і самостійно знімають кошти із їх рахунків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Старлайф» продовжує здійснювати незаконну діяльність, повязану із ухиленням від сплати податків, приховуючи від контролюючих органів фактичні прибутки підприємства.

Встановлено, що ТОВ «Старлайф» з метою завищення валових витрат та мінімізації суми реально отриманого доходу використовує таких повязаних фізичних осіб підприємців, як ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33, ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36, на банківські рахунки яких перераховуються кошти за начебто виконані послуги по укладенню договорів страхування. Суми отриманих вказаними особами доходів значно перевищують фактично виконані роботи. Оскільки зазначені фізичні особи підприємці повязані із службовими особами ТОВ «Старлайф», то цими ФОП або за дорученням іншими уповноваженими особами здійснюється зняття готівки, перерахованої ТОВ «Старлайф» на рахунки ФОП, для подальшої передачі службовим особам вказаного підприємства.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Старлайф», ФОП ОСОБА_36, ФОП ОСОБА_26, ФОП ОСОБА_3 для здійснення діяльності, повязаної із ТОВ «Старлайф», відкрито рахунки у банківській установі ПАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175, м.Київ, вул. Велика Васильківська, 10).

Так, у ПАТ «ФІДОБАНК» ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_1, м.Чернівці, вул.Південно - Кільцева, 7) відкрито рахунок №26009000469908, ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2, м.Чернівці, вул.Руська, 209/37) рахунок №26009000519320, ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_3, Волинська область, смт Колки, вул.Соборності, 13) рахунок №26006000611577, ТОВ «Старлайф» (код ЄДРПОУ 36528501, м.Чернівці, вул.Героїв Майдану, 154) рахунки №26006030060110, №26047000060110, №26007040060110, №26100000060110, №26003000060110.

Таким чином, із матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які знаходяться у вказаній банківській установі і які становлять банківську таємницю вищезазначених клієнтів ПАТ «ФІДОБАНК», містяться дані, що мають доказове значення, оскільки відображають їх взаємні розрахункові операції, а на підставі документів, які підтверджують відкриття рахунків та розпорядження ними, орган досудового розслідування матиме можливість встановити особу, яка фактично їх відкривала та розпоряджалась.

Здійснення тимчасового доступу та вилучення документів, які мають юридичну силу та доказовість, створить можливість об'єктивно дослідити всі обставини провадження, в тому числі підтвердити чи спростувати здійснення взаєморозрахунків із фізичними особами підприємцями та ТОВ «Старлайф», встановлення реальної суми перерахованих коштів за виконані роботи (послуги), отриманий прибуток, встановлення, куди саме в подальшому перераховувались (чи знімались) кошти, отримані від операцій по вказаних взаємовідносинах, та яким чином вони використовувались у фінансово господарській діяльності ФОП та ТОВ «Старлайф», у звязку з чим виникла необхідність у встановленні руху коштів та їх залишку на рахунках клієнтів банківської установи клієнта ПАТ «ФІДОБАНК» - ТОВ «Старлайф», ФОП ОСОБА_36, ФОП ОСОБА_26, ФОП ОСОБА_3, шляхом здійснення тимчасового доступу до вказаних документів.

Зважаючи на те, що службові особи ТОВ «Старлайф» не співпрацюють з органом досудового розслідування, а працівники ПАТ «ФІДОБАНК» можуть повідомити своїх клієнтів, їх представників (як офіційних, так і неофіційних), службових осіб інших повязаних підприємств про дії органу досудового розслідування з приводу отримання відомостей по зазначених розрахункових рахунках, то інформація по них може бути змінена, а документи, що підтверджують розрахункові операції можуть бути знищені, через що існує необхідність розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, тобто без участі службових осіб ПАТ «ФІДОБАНК».

Вказує, що з метою встановлення руху коштів по рахунках ТОВ «Старлайф», ФОП ОСОБА_36, ФОП ОСОБА_26, ФОП ОСОБА_3, відкритих у ПАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175, м.Київ, вул. Велика Васильківська, 10), для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, проведення відповідних експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які становлять банківську таємницю ТОВ «Старлайф», ФОП ОСОБА_36, ФОП ОСОБА_26, ФОП ОСОБА_3 по відповідних рахунках за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, а тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №32016260000000058 від 04 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні слідчого, які перебуває у володінні ПАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175, м.Київ, вул. Велика Васильківська (колишня Червоноармійська), 10), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання прокурора про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні прокурора документів не підлягає задоволенню, оскільки прокурором не наведено обгрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, прокурорам у кримінальному провадженні ОСОБА_37, ОСОБА_38, дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій, в тому числі електронних, що становлять банківську таємницю клієнтів банківської установи ПАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175, м.Київ, вул. Велика Васильківська (колишня Червоноармійська), 10) - ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_1, м.Чернівці, вул.Південно - Кільцева, 7) по рахунку №26009000469908, ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2, м.Чернівці, вул.Руська, 209/37) по рахунку №26009000519320, ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_3, Волинська область, смт Колки, вул.Соборності, 13) по рахунку №26006000611577, ТОВ «Старлайф» (код ЄДРПОУ 36528501, м.Чернівці, вул.Героїв Майдану, 154) по рахунках №26006030060110, №26047000060110, №26007040060110, №26100000060110, №26003000060110:

- виписок по всіх зазначених рахунках з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.