Ухвала суду № 69033656, 17.08.2017, Приморський районний суд м. Одеси

17.08.2017

Справа 522/15339/17

1-кс/522/15501/17

У Х В А Л А

17 серпня 2017 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню № 42017160000000688 від 25.05.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В :

16 серпня 2017 року старший слідчий першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого,

Першим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № №42017160000000688 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи Ізмаїльської Обєднаної держаної податкової інспекції ГУ ДФС в Одеській області, зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення вимог ст. 200 Податкового кодексу України та Наказу Державної податкової служби України від 19.06.2012 № 522 «Про затвердження Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими задекларовано від'ємне значення та/або бюджетне відшкодування податку на додану вартість», сприяли незаконному бюджетному відшкодуванню ПДВ на рахунок ТОВ «Бессарабія-Агро», шляхом внесення недостовірних відомостей про відсутність порушень при відображенні у деклараціях сум бюджетного відшкодування вказаного підприємства до актів камеральних перевірок даних задекларованих у податковій звітності з ПДВ, що призвело до нанесення збитків державному бюджету.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що в ланцюгу постачання соняшника до ТОВ «Бессарабія-Агро» взяли участь наступні підприємства, які мають ознаки фіктивності та здійснювали операції з ознаками безтоварних:

ТОВ «НВП «Гетьман» (31804036), у якого відсутні відомості про придбання соняшника, здійснило поставку через ТОВ «Аруна Трейд» (40051092).

ТОВ «Прометей» - Зерноторгова компанія» (38169254), здійснило поставку 2650 тон соняшника, але мало в наявності лише 1500 тон.

ТОВ «Виробнича компанія «Прометей» (37893781) здійснило поставку соняшника у кількості 5747 тон. за відсутності документально підтвердженого надходження такої кількості насіння.

ТОВ «Перспектива сучасності» (39967645), поставилосоняшник за відсутності придбання соняшника.

ТОВ «Укрекспосервіс» (34437879), поставило соняшник, який воно ніби придбало у підприємств з ознаками фіктивності та у яких відсутнє надходження такого товару: ТОВ «Компанія «Марістелла» (40429090); ТОВ «Укр-експо-сервіс» (39037902); ТОВ «Ялот» (20881304).

ТОВ «Трейдван» (39850949), показало надходження цієї кількості соняшника від ТОВ «Хмельницький Агроком» (37614685), яке не має надходження соняшника.

Таким чином Державному бюджету спричинено збитки на суму близько 74 млн. грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні належним чином завірених копій наступних документів, які стосуються Приватного підприємства «Ялот» (код ЄДРПОУ 20881304): юридичної справи підприємства; відомості про осіб, які отримували доходи на підприємстві (форма 1-ДФ, зокрема і.п.н., П.І.Б., виплачені суми та інші наявні дані про осіб); відомості з історією (із зазначенням дати змін у відомостях) щодо адреси реєстрації підприємства, засновників-фізичних осіб, засновників-юридичних осіб (кінцевого бенефіціара), керівника та бухгалтера (зокрема і.п.н., П.І.Б., адресу, контактний телефон та інші наявні дані про осіб); перелік ip-адрес, з яких надходила податкова звітність підприємства (вказати ip-адресу, час та дату подання звітності, електронну скриньку «email» з якої надійшла звітність та інші наявні відомості щодо електронної звітності); документів, на яких міститься інформація про перелік осіб які були уповноважені ставити електронний підпис на звітності підприємства (із вказанням дати з якої особа була уповноважена), відомості про місце отримання ключа для електронного підпису та особи одержувача; наявної податкової звітності підприємства; актів податкових перевірок підприємства; відомості про заплановані податкові перевірки підприємства.

Враховуючи, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні є необхідність в дослідженні вищевказаних документів.

Посилаючись на зазначене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які зберігаються в Державній податковій інспекції у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованій за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9 мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, а саме до: юридичної справи Приватного підприємства «Ялот» (код ЄДРПОУ 20881304); відомостей про осіб, які отримували доходи на підприємстві (форма 1-ДФ, зокрема і.п.н., П.І.Б., виплачені суми та інші наявні дані про осіб); відомостей з історією (із зазначенням дати змін у відомостях) щодо адреси реєстрації підприємства, засновників-фізичних осіб, засновників-юридичних осіб (кінцевого бенефіціара), керівника та бухгалтера (зокрема і.п.н., П.І.Б., адресу, контактний телефон та інші наявні дані про осіб); переліку ip-адрес, з яких надходила податкова звітність підприємства (ip-адреса, час та дата подання звітності, електронна скринька «email», з якої надійшла звітність та інші наявні відомості щодо електронної звітності); документів, на яких міститься інформація про перелік осіб, які були уповноважені ставити електронний підпис на звітності підприємства (із вказанням дати з якої особа була уповноважена), відомостей про місце отримання ключа для електронного підпису та особи одержувача; наявної податкової звітності підприємства; актів податкових перевірок підприємства; відомості про заплановані податкові перевірки підприємства, які перебувають в Державній податковій інспекції у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованій за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, з можливістю вилучити належним чином завірені копії вказаних документів.

При цьому, просив розглянути дане клопотання без виклику осіб у володінні яких знаходяться вказані документи, у звязку з тим, що є безпосередні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1 або за його дорученням оперативним підрозділам тимчасовий доступ до документів, а саме до: юридичної справи Приватного підприємства «Ялот» (код ЄДРПОУ 20881304); відомостей про осіб, які отримували доходи на підприємстві (форма 1-ДФ, зокрема і.п.н., П.І.Б., виплачені суми та інші наявні дані про осіб); відомостей з історією (із зазначенням дати змін у відомостях) щодо адреси реєстрації підприємства, засновників-фізичних осіб, засновників-юридичних осіб (кінцевого бенефіціара), керівника та бухгалтера (зокрема і.п.н., П.І.Б., адресу, контактний телефон та інші наявні дані про осіб); переліку ip-адрес, з яких надходила податкова звітність підприємства (ip-адреса, час та дата подання звітності, електронна скринька «email», з якої надійшла звітність та інші наявні відомості щодо електронної звітності); документів, на яких міститься інформація про перелік осіб, які були уповноважені ставити електронний підпис на звітності підприємства (із вказанням дати з якої особа була уповноважена), відомостей про місце отримання ключа для електронного підпису та особи одержувача; наявної податкової звітності підприємства; актів податкових перевірок підприємства; відомості про заплановані податкові перевірки підприємства, які перебувають в Державній податковій інспекції у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованій за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, з можливістю вилучити належним чином завірені копії вказаних документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Пислар В.П.