Ухвала суду № 69029398, 12.09.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9819/17

Провадження № 1-кс/369/2779/17

УХВАЛА

Іменем України

12.09.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Пінкевич Н.С., при секретарі Потоцькій О.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017111200000020 від 16.01.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 191, ч.2 ст. 205, ч.1 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що невстановлені особи у період 2016 - 2017 років на території Київської, Львівської, Харківської областей та м. Києва у порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 55 - Т, 56, 57, 62 Господарського кодексу України та ст.ст. 9, 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» вчинили створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) - ТОВ «СІНТЕКС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38923460), МП «ВІКФІЛ» (код ЄДРПОУ 23574672), ТОВ «АМЛАК» (код ЄДРПОУ 37075045), ТОВ «КАНКАРОССА» (код ЄДРПОУ 37606281), ТОВ «НАФТОФІНТРАСТ» (код ЄДРПОУ 39478731), ТОВ «КОЛОКСАЙ» (код ЄДРПОУ 38637635), ПП «КОЛЬЧУГА КОМПЛЕКСНА СИСТЕМА БЕЗПЕКИ» (код ЄДРПОУ 35265458), ТОВ «ІНСТАРКОМ» (код ЄДРПОУ 40094293), ТОВ «ЛОДІС» (код ЄДРПОУ 30443831), ПП «АДІТУМ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «БЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 37390755), ТОВ «БРОКСТАР ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 41004441) з метою прикриття незаконної діяльності, повторно, внаслідок незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки Державної форми власності, шляхом підроблення первинних бухгалтерських документів, податкової звітності, вчинене повторно.

Крім цього, впродовж 2016-2017 років, невстановлені особи вступили у злочинну змову з службовими особами юридичних осіб Державної форми власності ПАТ "УКРЗАЛІЗНИЦЯ" (код ЄДРПОУ 40075815) та ДП "КРАСНОАРМІЙСЬКВУПЛЛЯ" (код ЄДРПОУ 32087941), внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, - здійснили фінансово-господарські операції з відображенням їх в бухгалтерському та податковому обліках та привласнили ввірене їм майно вивівши грошові кошти у тіньовий неконтрольований державою обіг, використавши для розміщення, руху та зняття коштів рахунки, які відкриті у банківських установах вчинили фінансові операції по перерахуванню коштів на рахунки інших субєктів підприємницької діяльності та переведення їх в готівку.

Дії групи осіб, які використовуючи підконтрольні їм фіктивні підприємства та здійснюють незаконну діяльність кваліфіковано за ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 205 та ч. 1 ст. 358 КК України. Відповідно до ч. 4 ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 3 ст. 191 КК України, є тяжким.

Дотримуючись попередньо розроблено плану, у період 2016-2017 років, невстановлені особи вчинили фіктивне підприємництво, шляхом створення та придбання ряду субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «СІНТЕКС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38923460), МП «ВІКФІЛ» (код ЄДРПОУ 23574672), ТОВ «АМЛАК» (код ЄДРПОУ 37075045), ТОВ «КАНКАРОССА» (код ЄДРПОУ 37606281), ТОВ «НАФТОФІПТРАСТ» (код ЄДРПОУ 39478731), ТОВ «КОЛОКСАЙ» (код ЄДРПОУ 38637635), ПП «КОЛЬЧУГА КОМПЛЕКСНА СИСТЕМА БЕЗПЕКИ» (код ЄДРПОУ 35265458), ТОВ «ІНСТАРКОМ» (код ЄДРПОУ 40094293), ТОВ «ЛОДІС» (код ЄДРПОУ 30443831), ПП «АДІТУМ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «БЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 37390755), ТОВ «БРОКСТАР ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 41004441), з метою прикриття незаконної діяльності: ТОВ «НОВАРО ГРУП» (код ЄДРПОУ 39980980), ТОВ «ТІР-БУД 1» (код ЄДРПОУ 33169265), ТОВ «СПЕКТР МАЙСТЕР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39938745), ТОВ «ЮГ ТРАНС ЛОГІСТИКА» (код ЄДРПОУ 39629520), ТОВ «РЕФУЛ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40422451), ТОВ «ВІЗИТ - СЕРВІС 2005» (код ЄДРПОУ 33863533), ТОВ «М П К» (код ЄДРПОУ 39436655), ТОВ «ПРИМО» (код ЄДРПОУ 39536997), ТОВ «ТОРГПРОМТРЕЙД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40783347), ТОВ «ЕФКАС - 2» (код ЄДРПОУ 37190201), ПП «ТЕПЛОСВІТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38874288), ПП «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТЕПЛОСВІТ» (код ЄДРПОУ 39463683), ТОВ «ВИДЕЛКА» (код ЄДРПОУ 39445030), ТОВ «ВАНТАЖ - ГРАНД ЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39939010), ТОВ «НТ- ДІСТРІБУШН» (код ЄДРПОУ 34735353), ТОВ «РАСТРАС» (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ «КРІССИСТЕМС» (код ЄДРПОУ 40892716), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «СТАРС» (код ЄДРПОУ 40470608), ТОВ «МЕГАБІЛД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40916227), ТОВ «ОСОБА_2 ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 36035242), ТОВ «СПЕЦ ХІМ АГРО» (код ЄДРПОУ 39709506), ТОВ «НВО «ДОНБАСВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 24064832), ТОВ «ТРАНСНАФТОГРУП» (код ЄДРПОУ 40381494), ТОВ «ВІТА ФРУКТ» (код ЄДРПОУ 40781905), ТОВ «ОСОБА_3 УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ39143745), ТОВ «УКРБІЛРОС» (код ЄДРПОУ 32255426), ТОВ «РОКМАНТ» (код ЄДРПОУ 39368999), ТОВ «АГРАРНІ СИСТЕМНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 3568089), ТОВ «ДОНБАСМЕХСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37379883), ТОВ «АРТБІЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40568828), ТОВ «ІНДУСТРІАЛЬНИЙ СОЮЗ ПРОМИСЛОВОСТІ ДОНБАСА» (код ЄДРПОУ 30502954), ТОВ «УКРБУД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39534785), ТОВ «УКР - ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 39471563), ТОВ «БЛЕКФОРТ» (код ЄДРПОУ 40724171), ПП «ГРАДА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40562847), ТОВ «ВЕТА» (код ЄДРПОУ 32307273), ТОВ «СІСТЕМ ЕЛЕКТРІК СОЛЮШНЗ» (код ЄДРПОУ 41027487), ТОВ «МАСТЕР ОПТ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 39829092), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), ТОВ «РАСВІТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40640610), ТОВ «ТК ПАКСОН» (код ЄДРПОУ 41090855), ТОВ «СВІТ НАШИХ ТОВАРІВ» (код ЄДРПОУ 40647312), ТОВ «ДАСКОМ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «СЕПЛАЙ СОЛЮШНЗ ЮЕЙ» (код ЄДРПОУ 40449054), ПП «АКВІМА» (код ЄДРПОУ 35968870), ТОВ «Є - КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40713395), ТОВ «НАМТАР» (код ЄДРПОУ 38601730), ТОВ «ЄВРО ФУД ГРУП» (код ЄДРПОУ 41336945), ТОВ «АГРОМАТ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39986154), ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41191557), ТОВ «С-КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40713395), яка полягала у наданні послуг по ухиленню від сплати податків, незаконному переведенню безготівкових коштів в готівку, привласненні коштів отриманих; за начебто поставлені товари/послуги в адресу юридичних осіб Державної форми власності.

Встановивши контроль над зазначеними субєктами підприємницької діяльності невстановлені особи складали, видавали підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені .фіктивних підприємств, збували їх службовим особам та представникам суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки в тому числі Державної форми власності, реєстрував податкові накладні в єдиному реєстрі Державної фіскальної служби, а також складав та подавав податкову звітність до ДНІ по місцю реєстрації підприємств, за що отримував від субєктів реального сектору економіки безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги, після чого переводили їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування, за що отримували відповідну комісію (відсотки) за надані незаконні послуги.

Після чого, невстановлені особи, умисно, із корисливих мотивів, достовірно знаючи про незаконне походження грошових коштів на рахунках ТОВ «СІНТЕКС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38923460), МП «ВІКФІЛ» (код ЄДРПОУ 23574672), ТОВ «АМЛАК» (код ЄДРПОУ 37075045), ТОВ «КАНКАРОССА» (код ЄДРПОУ 37606281), ТОВ «НАФТОФІНТРАСТ» (код ЄДРПОУ 39478731), ТОВ «КОЛОКСАЙ» (код ЄДРПОУ 38637635), ПП «КОЛЬЧУГА КОМПЛЕКСНА СИСТЕМА БЕЗПЕКИ» (код ЄДРПОУ 35265458), ТОВ «ІНСТАРКОМ» (код ЄДРПОУ 40094293), ТОВ «ПОДІЄ» (код ЄДРПОУ 30443831), ПП «АДІТУМ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «БЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 37390755), ТОВ «БРОКСТАР ЛІМІТЕД» (код ЄДРПОУ 41004441) одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, реалізуючи умисел, направлений на привласнення коштів, відповідно до розробленого плану з конвертації грошових коштів, у період 2016-2017 років отримали від підприємств реального сектора економіки в тому числі Державної форми власності безготівкові кошти на розрахункові рахунки вказаних фіктивних підприємств за нібито поставлені товари та надані послуги.

У подальшому, невстановлені особи реалізуючи умисел, направлений на привласнення Державних грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, знімали їх з банківських рахунків за підробленими грошовими чеками виданими від засновників та директорів, які формально значились службовими особами підконтрольних їм юридичних осіб з цільовим призначенням не пов'язаним з раніше підготовленими документами на надання послуг.

Так, для здійснення незаконної діяльності невстановлені особи використовували підприємства, які здійснюють продаж роздрібних товарів та надають різні сфери послуг. Фактично ж, всі товари реалізовуються за готівкові кошти, без відображення їх в документах бухгалтерського обліку підприємств та податкової звітності.

У подальшому зазначені фіктивні підприємства за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту) здійснюють на території України поставки товарів, виконують робіт та надають послуги субєктам реального сектору економіки в тому числі Державної форми власності.

Одночасно з наведеними показними фінансової діяльності сплата податків до державного бюджету складає мінімальні суми, руху коштів по електронним рахункам адміністрування ПДВ не було, що свідчить про умисне не нарахування та не сплату до бюджету податку на додану вартість.

З метою припинення вищезазначеної незаконної діяльності, викриття всієї групи осіб, які організували дану незаконну діяльність, а також з метою відшкодування заподіяних злочинами збитків, забезпечення подальшого подання цивільного позову по справі, необхідно провести комплекс слідчих, процесуальних дій, тому що, загальний обсяг коштів, виведених в тіньовий сектор економіки, шляхом використання даної злочинної схеми, за період 2016- 2017 складає понад 1 000 млн. грн.

Таким чином, в ході досудового слідства в кримінальному провадженню зібрано достатньо доказів та встановлені підстави, які свідчать що група осіб, використовуючи реквізити зазначених суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) здійснюють злочинну діяльність по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, та безпосередньо здійснюється привласнення Державних коштів.

Досудовим розслідуванням установлено, що невстановлені особи в змові з посадовими особами підприємств, яким надавались послуги з конвертації безготівкових коштів в готівку та прикриття протиправної діяльності відкрили в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) наступні поточні банківські рахунки субєктів підприємницької діяльності, а саме: ПП «АДІТУМ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 33558727) - № 26008012063131, МП «ВІКФІЛ» (код ЄДРПОУ 23574672) - № 26004012133258, № 26050012134267 для обготівковування коштів, отриманих в наслідок незаконно проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами, їх привласнення, проведення з ними фінансових операції.

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обовязкових платежів), що входить в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, встановлення джерел походження коштів, виникла необхідність у отриманні інформації щодо руху коштів по рахунках: ПП «АДІТУМ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 33558727) - № 26008012063131, МП «ВІКФІЛ» (код ЄДРПОУ 23574672) - № 26004012133258, № 26050012134267, відкритих в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023).

Так, відомості щодо відкриття та обслуговування розрахункових рахунків юридичних осіб МП «ВІКФІЛ» (код ЄДРПОУ 23574672) та ПП «АДІТУМ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 33558727) у банківській установі ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) та його регіональних філіях, відповідно до положень ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», становлять банківську таємницю.

Вказані відомості можуть бути використані як докази і іншими способами, крім розкриття зазначеної банківської таємниці, довести обставини вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України, неможливо.

Тому прокурор просив надати тимчасовий доступ до до документів, які перебувають у володінні посадових осіб ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), який розташований за адресою: Україна, м. Київ, вул. Ковпака, 29, тобто можливість ознайомитись та вилучити копії документів (у друкованому та електронному вигляді) щодо відкриття та обслуговування рахунків: ПП «АДІТУМ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 33558727) - № 26008012063131, МП «ВІКФІЛ» (код ЄДРПОУ 23574672) - № 26004012133258, № 26050012134267, а саме: - банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках юридичної особи, в друкованому та електронному вигляді з зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача грошових коштів (його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, МФО банківської установи), часу та дати платежу, номеру платіжного документа, за період з моменту відкриття рахунків до моменту винесення ухвали слідчим суддею; - платіжних доручень, квитанцій, меморіальних ордерів, договорів, угод, доповнень та додаткових угод до них, актів прийому передачі з контрагентами, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам юридичної особи, в т.ч. документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банківської установи операцій по рахункам; - банківських карток із зразками підписів осіб, копій паспортів, копій ідентифікаційних номерів, доручень, заяв, договорів, довіреностей, статутів, наказів, протоколів, сертифікатів, свідоцтв, доручень, квитанцій, листів, інших документів, які надавались до банку при відкритті та обслуговуванні розрахункових рахунків юридичної особи; - договорів щодо автоматизованого обслуговування поточних рахунків з обовязковим зазначенням ІР-адрес з яких були зроблені сеанси звязку, дати, часу та номерів телефонів з яких було зроблено дзвінки.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ «УКРСОЦБАНК» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, як такому, що не відповідає вимогам п.1 ч. 5ст. 163 КПК України, а саме в клопотанні прокурором не надано достатніх підстав вважати, що речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.131,159,160,163,164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017111200000020 від 16.01.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 191, ч.2 ст. 205, ч.1 ст. 358 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Пінкевич Н.С.