Ухвала суду № 69022488, 15.09.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/11003/17 1-кс/335/7335/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2017 року м. Запоріжжя.

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Ведмедьової В.В., слідчого Болкарьова Є.С., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Запорізької області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016080000000426 від 05грудня2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що слідчим відділом прокуратури Запорізької області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під № 42016080000000426 від 05грудня2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС в Запорізькій області зловживаючи своїм службовим становищем, в період 2016 року сприяли утворенню та подальшій незаконній діяльності ряду підприємств з ознаками фіктивності, не вживаючи заходів реагування, які були покладені на них державною службою, чим заподіяли тяжкі наслідки у вигляді недоотримання державою грошових коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ряд підприємств, які є підконтрольними особам, що діють за сприянням службових осіб ДФС України у Запорізькій та Дніпропетровській областях з метою не сплати податку на прибуток, створили схему, за допомогою якої до бюджету Запорізької та Дніпропетровської областей не сплачуються податки та не надходять грошові кошти до бюджету в особливо великих розмірах. Зазначені підприємства здійснюють вид діяльності операції з металопродукцією, однак фактично до придбання металопродукції ніякого відношення не мають. Фактично зазначена продукція скуповується за готівкові кошти у малозабезпечених верств населення, після чого для фактичного відображення реальності господарських операцій під сприянням посадових осіб ДФС України у Запорізькій та Дніпропетровській областях реєструються ряд підприємств, які здійснюють операції, що не мають правових наслідків, в звязку з чим не сплачується податок на прибуток до державного бюджету. З цією метою в подальшому зазначена металопродукція неналежної якості та без сплати до державного бюджету Запорізької та Дніпропетровської областей грошових коштів постачається на ПАТ «Електрометалургійний завод Дніпроспецсталь» ім. А. М. Кузьміна.

В ході виконання доручення встановлено, що ТОВ «МП «ПМК» ( ЄДРПОУ 37494275) м. Запоріжжя та ТОВ «МІКО» (ЄДРПОУ 31166718) м. Мелітополь, сформували розгалужену мережу ряду підприємств, які здійснюють незаконну діяльність за допомогою переведення безготівкових коштів у готівку та підроблення документів фінансово-господарської діяльності, серед яких ПП „Атланта-Агро (код ЄДРПОУ 32150080). Ця діяльність має міжрегіональний характер та розповсюджує свою діяльність на території Запорізької, Дніпропетровської, Київської областей та міста Києва.

Перераховані на банківські рахунки цих підприємств, які здійснюють незаконну діяльність безготівкові кошти отримуються готівкою в касах різних банківських установ та передаються разом з підробленими бухгалтерськими документами-прикриття, фактично безтоварних фінансово-господарських операцій, довіреним особам з відрахуванням відсотків за дану операцію та послуги цієї незаконної діяльності. У свою чергу службові особи ДФС України у Запорізькій та Дніпропетровській області сприяють такій протиправній діяльності шляхом не проведення перевірок, невжиття передбачених законом заходів реагування, спрямованих на припинення протиправної діяльності та відшкодування збитків завданих державі, внаслідок вчинення безтоварних операції з метою невиконання податкових зобов'язань та формування незаконного податкового кредиту, виведення грошових коштів за кордон тощо.

В результаті здійснення зазначеної незаконної діяльності цієї групи осіб та цих підприємств бюджету Запорізької та Дніпропетровської областей завдано збитків у розмірі 25 млн. грн.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів реєстраційних документів, документів податкової звітності, документів щодо перевірки фінансово-господарської діяльності підприємств, які перебувають у володінні ПП «Атланта-Агро» (ЄДРПОУ 32150080) за адресою: м. Дніпро, вул. Воскресеньська, 36, по взаємовідносинам ТОВ «Юкей Груп» (ЄДРПОУ 37275735), ТОВ «Контакт-Плюс» (ЄДРПОУ 37376458), ТОВ «Екстрабренд» (ЄДРПОУ 39328359), ТОВ «Меркурінс» (ЄДРПОУ 39503762), ТОВ «Оптіма Плюс ЛТД» (ЄДРПОУ 39590771), ТОВ «Укроргенергогаз» (ЄДРПОУ 32768338), ПП «Артіум» (ЄДРПОУ 37276105), ТОВ «Д.С.Д. Трейд» (ЄДРПОУ 39405574), ТОВ «Макро Трейд Ком» (ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Торговий Дім БЦ Шелтер» (ЄДРПОУ 36596896), ТОВ «Куббера» (ЄДРПОУ 38600123), ТОВ «Каст Груп» (ЄДРПОУ 39180939) за період 2014-2015 роки, у звязку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано тим, що без такого вилучення існує реальна загроза втрати документів, та їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, з метою проведення експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати заступнику начальника слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП «Атланта-Агро» (ЄДРПОУ 32150080), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Воскресеньська, 36, по взаємовідносинам ТОВ «Юкей Груп» (ЄДРПОУ 37275735), ТОВ «Контакт-Плюс» (ЄДРПОУ 37376458), ТОВ «Екстрабренд» (ЄДРПОУ 39328359), ТОВ «Меркурінс» (ЄДРПОУ 39503762), ТОВ «Оптіма Плюс ЛТД» (ЄДРПОУ 39590771), ТОВ «Укроргенергогаз» (ЄДРПОУ 32768338), ПП «Артіум» (ЄДРПОУ 37276105), ТОВ «Д.С.Д. Трейд» (ЄДРПОУ 39405574), ТОВ «Макро Трейд Ком» (ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Торговий Дім БЦ Шелтер» (ЄДРПОУ 36596896), ТОВ «Куббера» (ЄДРПОУ 38600123), ТОВ «Каст Груп» (ЄДРПОУ 39180939) за період 2014-2015 роки, з можливістю їх вилучення, а саме:

-договір(ори) - купівлі-продажу товарів, надання послуг, найму (оренди), перевезення, зберігання тощо, укладення яких регулюється цивільним законодавством;

-документально оформлені повноваження на здійснення господарських операцій осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію договори, довіреності, акти керівного органу платника податків тощо;

-затверджений керівником платника податків перелік осіб, які мають право давати дозвіл (підписувати первинні документи) на здійснення господарської операції, повязаної з відпуском (витрачанням) грошових коштів і документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна;

-первинні документи щодо придбання (одержання)/продажу(поставки) товарів або послуг накладні, акти приймання-передачі, надання тощо з урахуванням наявності певних типових форм та галузевої специфіки;

-первинні документи щодо транспортування продукції з урахуванням наявності типових форм та галузевої специфіки, наприклад, товарно-транспортні накладні;

-первинні та інші документи щодо обліку руху активів всередині підприємства (лімітно-забірні картки, накладні на внутрішнє переміщення ТМЦ або складського обліку, відомості обліку залишків матеріалів на складі та інше): документи згідно з типовими формами первинної облікової документації з обліку основних засобів, з обліку малоцінних та швидкозношуваних предметів, обліку обєктів права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів, інвентаризаційні описи, акти інвентаризації тощо;

-інші облікові документи вузькогалузевого характеру, що відповідно до нормативних актів застосовуються в окремій сфері діяльності;

-документи щодо підтвердження відповідності продукції, процесів та послуг декларації про відповідність, сертифікати відповідності, застосування яких передбачено нормативно-правовими актами;

-розрахункові документи платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, розрахункові чеки (їх корінці), документи щодо проведення розрахунків за акредитивами, векселі;

-регістри бухгалтерського обліку, до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів, регістри бухгалтерського обліку по коштах, розрахунках і поточних зобовязаннях (зокрема, рахунки 31, 20, 28, 63, 36, 10, 15, 79, 90, 93);

-фінансову і статистичну звітність та адміністративні дані, в показниках яких знайшли відображення документально оформлені господарські операції;

-документи дозвільного характеру та ліцензії, без наявності яких субєкт господарювання не може здійснювати господарську діяльність;

-документи, що підтверджують використання придбаної/виготовленої продукції (отриманих послуг) у власній господарській діяльності або її подальшу реалізацію (надання послуг), придбаної від основних контрагентів, а також, у разі наявності, залишків нереалізованого товару, їх документальне підтвердження; де та на яких умовах зберігаються придбаний та нереалізований товар;

-інших документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню №42016080000000426 за період з 2014-2015 по теперішній час.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 15.10.2017 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна