Ухвала суду № 69004067, 29.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30287/17

Провадження № 1-кс/761/19232/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Волошина В.О.

при секретарі: Савенко О.І.

розглянувши клопотання слідчого 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Новицького Андрія Леонідовича про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, в ТОВ «Ольміра», -

в с т а н о в и в :

Слідчий 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Новицький А.Л. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Олійнеченком В.В.про тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: оригінали всієї первинної фінансово-господарської, бухгалтерської та договірної документації по взаємовідносинах ТОВ «Ольміра» (код ЄДРПОУ 35746336) з ТОВ «Торговий дім - Iталкерамiка» (код за ЄДРПОУ 30305113), ТОВ «Пріам Корпорейшн» (код за ЄДРПОУ 39857635), ПП «Марина-1» (код ЄДРПОУ 32421818), ТОВ «Союз-Торг-2005» (код за ЄДРПОУ 33283145), ТОВ «Гео Трейдiнг» (код за ЄДРПОУ 35780255), ТОВ «Фiш-Маркетинг» (код за ЄДРПОУ 40364086) та з підприємствами які мають явні ознаки «фіктивності» ТОВ «Горсан» (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «ДЕНЕРА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39776953) ТОВ "ЗОВТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39930573), ТОВ "ДАШАР" (код за ЄДРПОУ 39588191) ТОВ"ЛАТЕЛЬ" (код за ЄДРПОУ 39791281) в період 2015 - 2016 років, а саме: договори з додатками, податкові, товарно-транспортні, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки-фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, документи, що передували укладенню договорів.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 09 червня 2016р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000064, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ольміра» (код ЄДРПОУ 35746336), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Ольміра» у період з 01 листопада 2015р. по 30 листопад 2015р., в порушення п.134.1.1, п. 134.1, ст. 134 п. 198.1, п.198.2, п.198.3 п.198.6, ст.198, ст.201, «Податкового кодексу України» від 02.12.2010 занизили податок на прибуток та податок на додану вартість, що підлягають сплаті до бюджету, на загальну суму 1 111 606 грн., шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту та валових витрат при проведенні безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, в т.ч. ТОВ «Тренд Консалт» (ЄДРПОУ 39977297) та ТОВ «Бакто Груп» (ЄДРПОУ 39793729).

Для встановлення істини у кримінальному провадженні №32016100100000064 та у зв'язку із тим, що вказані документи необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних вище документів, з можливістю їх вилучення, оскільки отримати в інший спосіб вказані відомості, без рішення суду, не вбачається можливим.

Крім того, зважаючи на існування реальної загрози зміни або знищення у випадку залучення представників ДП «Е-Консалтинг» (код ЄДРПОУ 31467680) до судового розгляду клопотання, слідчий просила суд провести судовий розгляд без участі представників даного товариства.

В судовому засіданні слідчий Новицький А.Л. клопотання підтримав в повному обсязі, просив суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32016100100000064, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнтів, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32016100100000064, зокрема для проведення судової почеркознавчої експертизи, слідчий суддя вважає, що прокурором доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Водночас, слідчий суддя не вбачає необхідності у вилученні оригіналів всіх запитуваних слідчим документів, враховуючи, що почеркознавча експертиза буде проводитись по оригіналам документів, які містять зразки підпису ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, щодо інших документів - у копіях, буде достатнім для задоволення мети даного тимчасового доступу.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у ТОВ «Ольміра», а отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32016100100000064, як докази факту протиправних дій.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Новицького Андрія Леонідовича про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, в ТОВ «Ольміра», - задовольнити частково.

Надати слідчому 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, капітану податкової міліції Новицькому Андрію Леонідовичу або за його дорученням, дозвіл на застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення документів, які містять зразки підписів ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 - в оригіналах, інших документів - у копіях, в ТОВ «Ольміра», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Вячеслава Чорновола, 12 кв. 206 серед яких первинно фінансово-господарська, бухгалтерська та договірна документації по взаємовідносинах ТОВ «Ольміра» (код ЄДРПОУ 35746336) з ТОВ «Торговий дім - Iталкерамiка» (код за ЄДРПОУ 30305113), ТОВ «Пріам Корпорейшн» (код за ЄДРПОУ 39857635), ПП «Марина-1» (код ЄДРПОУ 32421818), ТОВ «Союз-Торг-2005» (код за ЄДРПОУ 33283145), ТОВ «Гео Трейдiнг» (код за ЄДРПОУ 35780255), ТОВ «Фiш-Маркетинг» (код за ЄДРПОУ 40364086) та з підприємствами які мають явні ознаки «фіктивності» ТОВ «Горсан» (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «ДЕНЕРА СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39776953) ТОВ "ЗОВТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39930573), ТОВ "ДАШАР" (код за ЄДРПОУ 39588191) ТОВ"ЛАТЕЛЬ" (код за ЄДРПОУ 39791281) в період 2015 - 2016 років, зокрема: договори з додатками, податкові, товарно-транспортні, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки-фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, документи, що передували укладенню договорів.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Ольміра», що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: