Ухвала суду № 69003720, 03.07.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/22633/17

Провадження № 1-кс/761/14267/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Волошина В.О.

при секретарі: Гончар Я.О.

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак Валерій Леонідович про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, у ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943) щодо ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), -

в с т а н о в и в :

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак В.Л. звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000128 від 20 травня 2015р., за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, в ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623) за весь період здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів та інших документів з даного питання.

Клопотання мотивоване тим, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943), у період з 2014 - 2015р.р., діючи в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623) які в свою чергу шляхом відображення в ланцюзі постачання з іншими товариствами, що мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 433 333,31 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, зважаючи на існування реальної загрози зміни або знищення речі у випадку залучення службових осіб ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943) до судового розгляду клопотання, прокурор просив суд провести судовий розгляд без участі особи, у володінні якої знаходяться річ.

В судовому засіданні прокурор Єрмак В.Л. клопотання підтримав в повному обсязі, просив суд його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32015100110000128, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32015100110000128, зокрема для проведення судової почеркознавчої експертизи, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Водночас, слідчий суддя не вбачає необхідності у вилученні оригіналів всіх запитуваних слідчим документів, враховуючи, що почеркознавча експертиза буде проводитись по оригіналам документів, які містять підписи ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_2, щодо інших документів - у копіях, буде достатнім для задоволення мети даного тимчасового доступу.

Крім того, прокурором в переліку документів, до яких необхідний тимчасовий доступ, зазначено «інших», без будь-якої конкретизації даних понять, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Разом з тим, беручи до уваги, що досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100110000128 здійснюється за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за період 2014-2015р.р., слідчий суддя приходить до висновку, що надання доступу до запитуваних прокурором документів за період з 01 січня 2014р. по 31 грудня 2015р. буде достатнім для досудового розслідування даного кримінального провадження.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація знаходиться лише у ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943), а отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за №32015100110000128, як докази факту протиправних дій.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак Валерій Леонідович про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, у ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943) щодо ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), - задовольнити частково.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмаку В.Л., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковнику податкової міліції Кравченку Івану Володимировичу та слідчим, які перебувають у групі слідчих вказаного кримінального провадження, а також оперативним працівникам відповідно до наданого доручення в порядку ст. 40 КПК України чи на виконання постанов про проведення слідчих дій на інші території на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, у ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943), та оригіналів документів із зразками підписів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_2, а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів за період 01 січня 2014р.- 31 грудня 2015р.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 38272943), що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: