Ухвала суду № 69003186, 13.03.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/7844/17

Провадження № 1-кс/761/4922/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Волошина В.О.

при секретарі: Гончар Я.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ЩуренкоЮлії Сергіївни про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, у ТОВ «Компанія «Галичина Цукор» (код ЄДРПОУ 34981361) щодо ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ЩуренкоЮ.С. звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000149, внесене до ЄРДР 03 червня 2016р. за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, в Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Галичина Цукор» (код ЄДРПОУ 34981361), документи, та відображають взаємовідносини підприємства з Товариством з обмеженою відповідальністю «Маркус Технологія» (код ЄДРПОУ 40113403), за період з 01 грудня 2015р. по 01 березня 2016р., а саме: договори з додатками, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, виписки по рахункам, журнал-ордер по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), рахунки-фактури, платіжні доручення, акти взаємозвірки, сертифікати якості (відповідності) на поставлені ТМЦ, картки складського обліку та інших первинних документів за весь період фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з ТОВ «Маркус Технологія».

Клопотання мотивоване тим, що під час досудового розслідування встановлено, у період 2015-2016 років, перебуваючи у м. Києві, створили (придбали) суб'єкти підприємницької діяльності: Товариство з обмеженою відповідальністю «Олеандріна Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39974343) (далі - ТОВ «Олеандріна Трейдінг»), Товариство з обмеженою відповідальністю «Маркус Технологія» (код ЄДРПОУ 40113403) (далі - ТОВ «Маркус Технологія») з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у штучному (незаконному) формуванні податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, серед яких Товариство з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім «Хімтрейд» (код ЄДРПОУ 37982902) (далі - ТОВ «ТД «Хімтрейд»).

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що основним покупцем товарно-матеріальних цінностей (а саме: мінеральних добрив) у ТОВ «Олеандріна Трейдінг» виступає ТОВ «ТД «Хімтрейд», в адресу якого виписано податкові накладні на загальну суму понад 17 млн. грн. (без ПДВ). У свою чергу придбання мінеральних добрив ТОВ «Олеандріна Трейдінг» здійснює у ТОВ «Маркус Технологія».

Також, у даному кримінальному провадженні допитаний як свідок ОСОБА_3 (який, згідно бази даних ДФС України, з 20 листопада 2015р. є засновником ТОВ «Маркус Технологія»), який надав покази щодо непричетності до господарської діяльності ТОВ «Маркус Технологія». Про те, що підприємство зареєстровано на його ім'я дізнався від співробітників податкової міліції.

Допитаний як свідок ОСОБА_4 (який згідно бази даних ДФС України є директором ТОВ «Маркус Технологія») у показах зазначив, що погодився підписати документи, невідомого для нього змісту, за грошову винагороду, жодної мети займатися фінансово-господарською діяльністю юридичної особи він не мав.

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що основними підприємствами-постачальниками товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Маркус Технологія», у період грудень 2015р. - січень 2016р., виступають: Товариство з обмеженою відповідальністю «Радехівський Цукор» (код ЄДРПОУ 36153189), Приватне акціонерне товариство «Теофіпольський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 5394995), Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія «Галичина Цукор» (код ЄДРПОУ 34981361) (Далі - ТОВ «Компанія «Галичина Цукор»).

Крім того, зважаючи на існування реальної загрози зміни або знищення речі у випадку залучення ТОВ «Компанія «Галичина Цукор» (код ЄДРПОУ 34981361) до судового розгляду клопотання, слідчий просив суд провести судовий розгляд без участі особи, у володінні якої знаходяться річ.

В судовому засіданні слідчий Щуренко Ю.С. клопотання підтримала в повному обсязі, просила суд його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32016100110000149, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32016100110000149, зокрема для проведення судової почеркознавчої експертизи, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Водночас, слідчий суддя не вбачає необхідності у вилученні оригіналів всіх запитуваних слідчим документів, враховуючи, що почеркознавча експертиза буде проводитись по оригіналам документів, які містять підписи ОСОБА_4 чи іншої особи у договорах поставки, які укладалися між ТОВ «Маркус Технологія», ТОВ «Радехівський Цукор», ПАТ «Теофіпольський цукровий завод», ТОВ «Компанія «Галичина Цукор» а також у видатках та товарно-транспортних накладних.

Крім того, слідчим в переліку документів, до яких необхідний тимчасовий доступ, зазначено «інших», без будь-якої конкретизації даних понять, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація знаходиться лише у ТОВ «Компанія «Галичина Цукор» (код ЄДРПОУ 34981361) , а отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за №32016100000000025, як докази факту протиправних дій, за таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ЩуренкоЮлії Сергіївни про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, у ТОВ «Компанія «Галичина Цукор» (код ЄДРПОУ 34981361) щодо ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Щуренко Юлії Сергіївні або старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Келлеру Роману Генріховичу, або старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Барабашу Володимиру Олеговичу, або старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Брудному Ігорю Богдановичу, або оперативному співробітнику за дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, у ТОВ «Компанія «Галичина Цукор» (код ЄДРПОУ 34981361), та оригіналів документів із зразками підписів ОСОБА_4 чи іншої особи, а саме: документів, які відображають взаємовідносини підприємства з ТОВ «Маркус Технологія» (код ЄДРПОУ 40113403), за період з 01 грудня 2015р. по 01 березня 2016р., а саме: договори з додатками, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, виписки по рахункам, журнал-ордер по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), рахунки-фактури, платіжні доручення, акти взаємозвірки, сертифікати якості (відповідності) на поставлені ТМЦ, картки складського обліку та первинних документів за період з 01 грудня 2015р. по 01 березня 2016р.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Компанія «Галичина Цукор» (код ЄДРПОУ 34981361), що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: