Ухвала суду № 68962797, 15.09.2017, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/17751/17

УХВАЛА

15 вересня 2017 року

м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Салоїд Н.М., з участю секретаря судового засідання Лоб І.А., слідчого Столярчука В.В., розглянувши клопотання останнього про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів,

встановив:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Хмельницькій області (м.Хмельницький, вул.Героїв Майдану, 36).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016220000000215 від 16.08.2016, правова кваліфікація правопорушень ч.1 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період 2015-2016 років службові особи TOB "Україна 2001" (код ЄДРПОУ 35080933) та ПАТ «Теофіпольський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 05394995), шляхом документального оформлення операцій продажу цукру підприємствам з ознаками фіктивності - TOB «Актавія-М» (код ЄДРПОУ 39904920); TOB «Авангард 2015» (код ЄДРПОУ 39934447); TOB «ТКК Імекс» (код ЄДРПОУ 34345254); TOB «ТД ОСОБА_3 груп» (код ЄДРПОУ 39861772); TOB «Укртранс компані» (код ЄДРПОУ 39900821); TOB «Верфест» (код ЄДРПОУ 39979399); TOB «Опт Прод Поставка» (код ЄДРПОУ 40370152); TOB «Деларгіс» (код ЄДРПОУ 39879926); ПП «Авалон - 2» (код ЄДРПОУ 39525849); TOB «ОСОБА_4 -Прім» (код ЄДРПОУ 39762219); TOB «Поллі-Плюс» (код ЄДРПОУ 39601479); TOB «Віва-Торг» (код ЄДРПОУ 39457402); TOB «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239); TOB «Дімекс Про» (код ЄДРПОУ 39274691); TOB «Оптіма Д» (код ЄДРПОУ 39593898); TOB «Гермес-Пріор» (код ЄДРПОУ 39593840); TOB «Фаселія ЛТД» (код ЄДРПОУ 39760379); TOB «Аквіт Компані» (код ЄДРПОУ 39457533); TOB «Прайм-торг компані» (код ЄДРПОУ 39418541); TOB «Верітас - Торг» (код ЄДРПОУ 39843313); TOB «Укрбуд Компані» (код ЄДРПОУ 39288196); TOB «Нікея Лімітед» (код ЄДРПОУ 39158898); TOB «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534); TOB «Етек сервіс» (код ЄДРПОУ 39172226); TOB «Ларус Трейд» (код ЄДРПОУ 37188281); TOB «Астера Групп» (код ЄДРПОУ 39418515); TOB «Харпромгруп» (код ЄДРПОУ 39774664); ТОВ «Трейдторг-Х» (код ЄДРПОУ 39774753); TOB «Фірма ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39092701), які фактично не відбувались, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 9 млн. грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Окрім того, невстановлені слідством особи, в період вересня 2016 року, внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме до уставу ТОВ «Лан» та ТОВ «Україна 2001» завідомо неправдиві відомості. В результаті чого було незаконно змінено в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань інформація щодо складу засновників ТОВ «Лан» та ТОВ «Україна 2001», що може свідчити про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

З метою підтвердження чи спростування фактів реалізації продукції в адресу підприємств з ознаками фіктивності, а також можливості виробити ту кількість продукції, яка була реалізована покупцям ПАТ «Теофіпольський цукровий завод», в тому числі з ознаками фіктивності, у ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні статистичної звітності ПАТ «Теофіпольський цукровий завод», за наступними формами:

Звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції (1П-НПП(річна), Терміновий звіт про виробництво промислової продукції (товарів, послуг) за видами (1-П (місячна), Звіт про економічні показники короткострокової статистики промисловості (1-ПЕ (місячна), Капітальні інвестиції, вибуття й амортизація активів (2-інвестиції (річна), Капітальні інвестиції (2-інвестиції (квартальна), Звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію (11-ОЗ (річна), Звіт про роботу автотранспорту (2-тр (річна), Звіт про перевезення вантажів та пасажирів автомобільним транспортом (51-авто (місячна), Звіт про перевезення автомобільним транспортом вантажів за видами вантажів та пасажирів за видами сполучення (31-авто (квартальна), Звіт про наявність торгової мережі (7-торг (річна), Звіт про використання та запаси палива (4-мтп (річна), Звіт про використання та запаси палива (4-мтп (місячна), Звіт про постачання та використання електроенергії (11-мтп (річна), Звіт про експорт (імпорт) послуг (9-ЗЕЗ (квартальна), Звіт про ціни виробників промислової продукції (1-ціни (пром)(місячна), Звіт про взаєморозрахунки з нерезидентами (1-Б (річна, квартальна), Звіт про випуск, розміщення та обіг цінних паперів (2-Б (річна), Структурне обстеження підприємства (1-підприємництво (річна), Звіт про охорону атмосферного повітря (2-ТП (повітря (річна), Витрати на охорону навколишнього природного середовища та екологічні платежі (1-екологічні витрати (річна), Утворення та поводження з відходами (1-відходи (річна), Житловий фонд станом на 01 січня року (1-житлофонд (річна), Про оплату населенням житлово-комунальних послуг та електроенергії (1-заборгованість (ЖКГ) (місячна), Звіт про травматизм на виробництві (7-тнв (річна), Звіт з праці (1-ПВ (місячна), Звіт з праці (1-ПВ (квартальна), ОСОБА_4 для промислового підприємства (2К-П (квартальна), Використання інформаційно-комунікаційних технологій на підприємствах (1-ІКТ (річна), Обстеження інноваційної діяльності підприємства за період (ІНН один раз на два роки), Звіт про заробітну плату за професіями окремих працівників (7-ПВ (один раз на чотири роки), ОСОБА_4 для промислового підприємства (інвестиції) (2К-П інв. (два рази на рік), Звіт про взаєморозрахунки з нерезидентами (1-Б (річна, квартальна), Звіт про продаж і запаси товарів у торговій мережі та мережі ресторанного господарства (3-торг (квартальна, річна) або інші форми фінансової та статистичної звітності вказаного підприємства за період 2015-2017 років.

Вищевказана статистична звітність ПАТ «Теофіпольський цукровий завод» за 2015-2017 роки має суттєве значення для встановлення обставин даного кримінального провадження, та може бути використана як докази, оскільки отримавши зазначену інформацію у ході досудового розслідування стане можливо спростувати або підтвердити факти реалізації продукції в адресу підприємств з ознаками фіктивності, а також можливості виробити ту кількість продукції, яка була реалізована покупцям ПАТ «Теофіпольський цукровий завод», в тому числі з ознаками фіктивності

У звязку із вищевикладеним необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів статистичної звітності ПАТ «Теофіпольський цукровий завод», а також, у разі наявності, і інші форми фінансової та статистичної звітності вказаного підприємства за період 2015-2017 років, які знаходяться у розпорядженні Головного управління статистики у Хмельницькій області, за адресою: м. Хмельницький, вул. Героїв Майдану, 36.

Вищевказані документи містять відомості про засновників даного товариства; основні напрямки його діяльності; засвідчують перебування службових осіб підприємства на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій; містять вільні зразки підписів службових осіб підприємства, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг); нарахування з таких операцій до сплати податків в бюджет і наявність або відсутність фінансово-господарської діяльності даного товариства.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза зміни вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звязку з чим клопотання слідчого, яке є обґрунтованим, підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6, за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з Головного управління статистики у Хмельницькій області (м.Хмельницький, вул.Героїв Майдану, 36), а саме до оригіналів статистичної звітності, яка подавалась ПАТ «Теофіпольський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 05394995) до органів статистики у період 2015-2017 років, за наступними формами: Звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції (1П-НПП(річна), Терміновий звіт про виробництво промислової продукції (товарів, послуг) за видами (1-П (місячна), Звіт про економічні показники короткострокової статистики промисловості (1-ПЕ (місячна), Капітальні інвестиції, вибуття й амортизація активів (2-інвестиції (річна), Капітальні інвестиції (2-інвестиції (квартальна), Звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію (11-ОЗ (річна), Звіт про роботу автотранспорту (2-тр (річна), Звіт про перевезення вантажів та пасажирів автомобільним транспортом (51-авто (місячна), Звіт про перевезення автомобільним транспортом вантажів за видами вантажів та пасажирів за видами сполучення (31-авто (квартальна), Звіт про наявність торгової мережі (7-торг (річна), Звіт про використання та запаси палива (4-мтп (річна), Звіт про використання та запаси палива (4-мтп (місячна), Звіт про постачання та використання електроенергії (11-мтп (річна), Звіт про експорт (імпорт) послуг (9-ЗЕЗ (квартальна), Звіт про ціни виробників промислової продукції (1-ціни (пром)(місячна), Звіт про взаєморозрахунки з нерезидентами (1-Б (річна, квартальна), Звіт про випуск, розміщення та обіг цінних паперів (2-Б (річна), Структурне обстеження підприємства (1-підприємництво (річна), Звіт про охорону атмосферного повітря (2-ТП (повітря (річна), Витрати на охорону навколишнього природного середовища та екологічні платежі (1-екологічні витрати (річна), Утворення та поводження з відходами (1-відходи (річна), Житловий фонд станом на 01 січня року (1-житлофонд (річна), Про оплату населенням житлово-комунальних послуг та електроенергії (1-заборгованість (ЖКГ) (місячна), Звіт про травматизм на виробництві (7-тнв (річна), Звіт з праці (1-ПВ (місячна), Звіт з праці (1-ПВ (квартальна), ОСОБА_4 для промислового підприємства (2К-П (квартальна), Використання інформаційно-комунікаційних технологій на підприємствах (1-ІКТ (річна), Обстеження інноваційної діяльності підприємства за період (ІНН один раз на два роки), Звіт про заробітну плату за професіями окремих працівників (7-ПВ (один раз на чотири роки), ОСОБА_4 для промислового підприємства (інвестиції) (2К-П інв. (два рази на рік), Звіт про взаєморозрахунки з нерезидентами (1-Б (річна, квартальна), Звіт про продаж і запаси товарів у торговій мережі та мережі ресторанного господарства (3-торг (квартальна, річна), а також, у разі наявності, і інші форми фінансової та статистичної звітності вказаного підприємства за період 2015-2017 років.

Службовим особам Головного управління статистики у Хмельницькій області (м.Хмельницький, вул.Героїв Майдану, 36) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 15 жовтня 2017 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя