Ухвала суду № 68928139, 13.09.2017, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/5995/17

Провадження № 1-кс/202/1795/2017

УХВАЛА

Іменем України

13 вересня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Скляр А.І.,

старшого слідчого ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєвим М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І. про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040040000003 від 20.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що в період березень-серпень 2016 року посадові особи підприємства ТОВ «Укртафт» (код 36354318) в ході здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «Квін Арт» (код 39933773), ТОВ «ПромКапіталТрейд» (код 40111025) було завищено податковий кредит з ПДВ на суму 10 157 811,00 гривень, що перевищує 5000 установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Вищезазначені факти мають підтвердження в акті податкової документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Укртафт» (код 36354318) №227/04-17-140/36354318 від 28.12.2016 року.

За результатами податкової документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Укртафт» (код 36354318) встановлено порушення:

- п.185.1 ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого ТОВ «Укртафт» завищено податкові зобов'язання у сумі ПДВ 10 157 811 грн, в тому числі за березень 2016 р. 309 503 грн., квітень 2016 р.1 652 831 грн, травень 2016 р. 3 353 511 грн., червень 2016 р. 3 152 916 грн, липень 2016 р. 1 689 050 грн.

- п.187.1 ст. 185 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого ТОВ «Укртафт» занижено податкові зобов'язання у сумі ПДВ 10 157 811 грн., в тому числі за березень 2016 р. 309 503 грн., квітень 2016 р.1 652 831 грн, травень 2016 р. 3 353 511 грн., червень 2016 р. 3 152 916 грн, липень 2016 р. 1 689 050 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Квін Арт» (код 39933773) фактично знаходиться у приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної у м. Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ, вул. Михайла Омеляновича-Павленка, б.19.

Слідчий зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи реєстраційної справи ТОВ «Квін Арт» (код 39933773), зокрема: статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4 та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної у м. Києві державної адміністрації, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Михайла Омеляновича-Павленка, 19.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Квін Арт» (код 39933773), що знаходяться у володінні співробітників відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної у м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Михайла Омеляновича-Павленка, буд. № 19, а саме: реєстраційна справа ТОВ «Квін Арт» (код 39933773), статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І. або іншим співробітникам поліції за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів реєстраційної справи ТОВ «Квін Арт» (код 39933773), що знаходяться у володінні співробітників відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної у м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Михайла Омеляновича-Павленка, буд. № 19, а саме: реєстраційна справа ТОВ «Квін Арт» (код 39933773), статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4

Строк виконання ухвали до 11 жовтня 2017 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Бєльченко Л.А.