Ухвала суду № 68911501, 05.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30817/17

Провадження № 1-кс/761/19594/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2017 року Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва радника юстиції Дмитренко Віталія Валерійовича, внесене по кримінальному провадженню №32016100000000130 від 20.10.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.3,ч.5, 205 ч.2 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у Ф Головне Управління ПО АТ Ощад у м. Київ МФО (322669, м. Київ, вул. Володимирська, 27), стосовно підприємств: ТОВ «СИЦИЛІО КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40844781), ТОВ «ТРЕЙДПОРТ» (код ЄДРПОУ 40932647), ТОВ «Крако» (код ЄДРПОУ 41057740), ТОВ «Левітер Сервіс» (код ЄДРПОУ 40826254), -

В С Т А Н О В И В:

Вказаний прокурор відділу прокуратури м. Києва радник юстиції Дмитренко В.В. у цьому кримінальному провадженні, по кримінальному провадженню 32016100000000130 від 20.10.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.3,ч.5, 205 ч.2 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у КРД АТ «Райффазен Банк Аваль» у м. Києві МФО (322904, м. Київ, вул. Пирогова, 7-7б), стосовно: ТОВ «ІЗІ КЛІН» (код ЄДРПОУ 39221854), ТОВ «НОВА ЛД» (код ЄДРПОУ 38951959), ТОВ «ПЛАЙТОН» (код ЄДРПОУ 40788209), ТОВ «ТРЕЙДПОРТ» (код ЄДРПОУ 40932647), ТОВ «Клінінгова Компанія «Ден» (код ЄДРПОУ 36216951), ТОВ «Торговий Дім «То Рест» (код ЄДРПОУ 40673505), ТОВ «Трейдпорт» (код ЄДРПОУ 40932647), ТОВ «Плайтон» (код ЄДРПОУ 40788209).

Клопотання обґрунтовується тим, що посадові особи ТОВ «СОЮЗ-ІНФОРМ» (код ЄДРПОУ 19022659) всупереч вимогам п.п. 14.1.181. п. 14.1 ст. 14, п201.4, п.201.10 ст. 201, п.198.1,198.6 ст. 198 та 200.1 ст. 200 Податкового Кодексу Украйни, шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість за період з 2014 року по теперішній час, неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, було включено до складу податкового кредиту суму ПДВ від ТОВ «Клін Тек» (код ЄДРПОУ 32344827) та ТОВ «ДЕН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33779321) в наслідок чого є завищення обсягів податкового кредиту ТОВ «СОЮЗ-ІНФОРМ» (код ЄДРПОУ 19022659), що відповідно вказує на зменшення зобов'язань з податку на додану вартість в розмірі 4 498 709 грн., що є особливо великим розміром, який підтверджується висновком аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві від 28.09.2016.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в заснованих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам, що працюють у сфері «тіньової економіки» з конвертації грошових коштів з безготівкової в готівкову форму, а також з метою заниження податкового зобов'язання та приховування факту, і фактичних обсягів операцій по діяльності підприємств, прикриття їхньої незаконної діяльності за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та з другими невстановленими слідством особами, створили /придбали/ підконтрольні СГД та зареєстрували на підставних (фіктивних) засновників та директорів, які документи по фінансовим операціям не підписували, податкову звітність підприємств в органи податкової служби не подавали, склади, автотранспорт та ін. потужності для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства не мають, за місцем реєстрації не знаходиться, тобто мають ознаки «фіктивності» та "транзитності" а саме: ТОВ «Жуки» (код 39724587), ТОВ «Енерготехтрейд» (код 40237836), ТОВ «Профіторг-К» (код 39619863), ТОВ «Даймон Клін» (код 39869635), ТОВ «Крако» (код 41057740), ТОВ «Мікса» (код 41121013), ТОВ «Експерто-Трейд» (код ЄДРПОУ 41113311), ТОВ «ТД «То Рест» (код 40673505), ТОВ «Плайтон» (код 40788209), ТОВ «Регіон-Клін» (код 41081065), ТОВ «Левітер Сервіс» (код 40826254), ТОВ «Хозсервіс» (код 40260561), ТОВ «Трейдпорт» (код 40932647), ТОВ «Фасад Строй» (код 40932579), та в подальшому здійснюючи контроль над вище вказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) складали та видавали від імені зазначених службових осіб підприємств, підроблені первинні документи по безтоварним (фіктивним) фінансово-господарським операціям з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та ; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Згідно даних з Єдиного реєстру податкових накладних виявлена невідповідність придбаного товару ТОВ ТОВ «Жуки» (код 39724587), ТОВ «Енерготехтрейд» (код 40237836), ТОВ «Профіторг-К» (код 39619863), ТОВ «Даймон Клін» (код 39869635), ТОВ «Крако» (код 41057740), ТОВ «Мікса» (код 41121013), ТОВ «Експерто-Трейд» (код ЄДРПОУ 41113311), ТОВ «ТД «То Рест» (код 40673505), ТОВ «Плайтон» (код 40788209), ТОВ «Регіон-Клін» (код 41081065), ТОВ «Левітер Сервіс» (код 40826254), ТОВ «Хозсервіс» (код 40260561), ТОВ «Трейдпорт» (код 40932647), ТОВ «Фасад Строй» (код 40932579) з реалізованим на адресу кінцевого покупця. У зв'язку з зазначеним неможливо відстежити товарний баланс операцій та здійснення операцій купівлі-продажу у просторі і часі.

Таким чином, службові особи підприємств реального сектору економіки за рахунок вищезазначених псевдо розрахункових операцій, за рахунок незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у вищезазначених фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності незаконно занижують розмір податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдо розрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються службовим особам підприємств реального сектору економіки.

Згідно баз даних «Податковий блок» встановлено, що підприємства які підконтрольні злочинній групі, мають відкриті рахунки в банківських установах, а саме: ТОВ «Профіторг-К» (код ЄДРПОУ 39619863, ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ рахунок № 26058052729159), ТОВ «Даймон Клін» (код ЄДРПОУ 39869635, ПАТ "МАРФIН БАНК" рахунок № 26001426811), ТОВ «Крако» (код ЄДРПОУ 41057740, АТ "УкрСиббанк" рахунок № 26001643262300), ТОВ «ТД «То Рест» (код ЄДРПОУ 40673505, АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI рахунок № 26008533072), ТОВ «Плайтон» (код ЄДРПОУ 40788209, ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ, рахунок № 26000052609744), ТОВ «Левітер Сервіс» (код ЄДРПОУ 40826254, ПАТ "БАНК ВОСТОК", рахунок № 26004010441845), ТОВ «Хозсервіс» (код ЄДРПОУ 40260561, ПАТ "ВТБ БАНК", рахунок № 26055010576150), ТОВ «Трейдпорт» (код ЄДРПОУ 40932647, Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",КИЇВ, рахунок № 26008052673468), ТОВ «Фасад-Строй» (код ЄДРПОУ 40932579, Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",КИЇВ, рахунок № 26003052671227), ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688, Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",КИЇВ, рахунок № 26020052600754, 26057052602877, 26007052604988; ПАТ "МАРФIН БАНК", рахунок № 26006411761978, 26003411761, 26004411761840), ТОВ «Клінінгова компанія «Ден» (код ЄДРПОУ 36216951, АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI, рахунок № 2604340879, 26009111567), ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827, АТ "УкрСиббанк", рахунок № 26008562979700, 26007562979701; ПАТ "МАРФIН БАНК" рахунок № 26048411771), ТОВ «Ден Плюс» (код ЄДРПОУ 33779321, АТ "УкрСиббанк", рахунок № 26007565900700, 26006565900701; ПАТ "МАРФIН БАНК", рахунок № 26002414071), ТОВ «Юкрейн фесіліті менеджмент груп» (код ЄДРПОУ 36547587, АТ "УкрСиббанк", рахунок № 26007341150600), ТОВ «Беккер-Україна» (код ЄДРПОУ 37099731, АТ "УкрСиббанк", рахунок № 26001286351300, 26057000086656, 26058000036973; ПАТ "МАРФIН БАНК", рахунок № 26002422141978, 26000422141840, 26009422141), ТОВ «Мікса» (код ЄДРПОУ 41121013, ПАT "ПУМБ", рахунок № 2600230769), ТОВ «Експерто-Трейд» (код ЄДРПОУ 41113311, АТ "УкрСиббанк", рахунок № 26004647621900).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3,5 ст. 27, ч.2 ст.205 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Між тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до деяких документів з подальшим їх вилученням, що мають відношення до діяльності ТОВ «СИЦИЛІО КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40844781), оскільки слідчим не наведено доводів, які б свідчили про необхідність вилучення саме вказаних документів для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212, ч.3,5 ст. 27, ч.2 ст.205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва радника юстиції Дмитренко Віталія Валерійовича, внесене по кримінальному провадженню №32016100000000130 від 20.10.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.3,ч.5, 205 ч.2 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають, у Ф Головне Управління ПО АТ Ощад у м. Київ МФО (322669, м. Київ, вул. Володимирська, 27), стосовно підприємств: ТОВ «СИЦИЛІО КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40844781), ТОВ «ТРЕЙДПОРТ» (код ЄДРПОУ 40932647), ТОВ «Крако» (код ЄДРПОУ 41057740), ТОВ «Левітер Сервіс» (код ЄДРПОУ 40826254) - задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В., ст. слідчому СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Яковлеву А.М., оперативним співробітникам ОДПІ Шевченківського району ГУ ДФС у м. Києві Безпалому С.А., Павленко І.М., Федорову О.Є. та Скубченко Д.Г., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх, належним чином завірені копії, які перебувають у Ф Головне Управління ПО АТ Ощад у м. Київ МФО (322669, м. Київ, вул. Володимирська, 27), стосовно підприємств: ТОВ «ТРЕЙДПОРТ» (код ЄДРПОУ 40932647), ТОВ «Крако» (код ЄДРПОУ 41057740), ТОВ «Левітер Сервіс» (код ЄДРПОУ 40826254), документів, які свідчать про відкриття та функціонування наступних банківських рахунків, відносно наступних клієнтів:

-ТОВ «ТРЕЙДПОРТ» (код ЄДРПОУ 40932647) номер рахунка № 26002300744056 (код валюти 980);

-ТОВ «Крако» (код ЄДРПОУ 41057740) номера рахунків № 26008300610980 (код валюти 840), № 26008300610980 (код валюти 980);

-ТОВ «Левітер Сервіс» (код ЄДРПОУ 40826254) номер рахунка № 26009300478767 (код валюти 980), а саме:

-установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; справи кредитних договорів, ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких було відкрито (закрито) вищезазначені рахунки, заяви про відкриття та закриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтами;

-інформації про рух коштів по вищезазначеним рахункам, що належать: ТОВ «СИЦИЛІО КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40844781), ТОВ «ТРЕЙДПОРТ» (код ЄДРПОУ 40932647), ТОВ «Крако» (код ЄДРПОУ 41057740), ТОВ «Левітер Сервіс» (код ЄДРПОУ 40826254) (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку) з моменту їх відкриття по 05.09.2017 року.

Службовим особам Ф Головне Управління ПО АТ Ощад у м. Київ МФО (322669, м. Київ, вул. Володимирська, 27), забезпечити прокурору, слідчому та оперативним співробітникам реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити Ф Головне Управління ПО АТ Ощад у м. Київ МФО (322669, м. Київ, вул. Володимирська, 27), її та залишити опис документів, які були вилучені, в Ф Головне Управління ПО АТ Ощад у м. Київ МФО (322669, м. Київ, вул. Володимирська, 27) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.