Ухвала суду № 68911498, 07.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/31443/17

Провадження № 1-кс/761/19991/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А,, при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Долока Рустама Івановича, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000055, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Шевченківської районної в місті Києві Державної адміністрації, стосовно ТОВ «Дінаріс Інвест» (код ЄДРПОУ 40830365), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Долока Рустам Іванович, по кримінальному провадженню за №32017100110000055, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Ватутін О.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні Шевченківської районної в місті Києві Державної адміністрації, стосовно ТОВ «Дінаріс Інвест» (код ЄДРПОУ 40830365).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Міневра» (код ЄДРПОУ 40035306) (далі по тексту - ТОВ «Міневра») в період грудня 2016 року в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Танос Груп» (код ЄДРПОУ 40710090) (далі по тексту - ТОВ «Танос Груп»), ТОВ «Дінаріс Інвест» (код ЄДРПОУ 40830365) (далі по тексту - ТОВ «Дінаріс Інвест») ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 5 789 940 грн., що підтверджується «висновком по ТОВ «Міневра» по взаємовідносинах з ТОВ «Дінаріс Інвест» за грудень 2016 року, від 10.03.2017».

Відповідно до Висновку встановлено, що ТОВ «Міневра» задіяний в ланцюгу ризикових трансакцій вигодотраспортуючих суб'єктів господарювання, які при здійсненні фінансово-господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та задіяні в схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість для реального сектору економіки.

Встановлено, що згідно Єдиного державно реєстру юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційна справа ТОВ «Дінаріс Інвест», перебуває у володінні Шевченківської районної в місті Києві Державної адміністрації.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Однак, слідчим зазначено в переліку документів, до яких необхідний тимчасовий доступ, зазначено «інші документи» без будь-якої конкретизації даних понять, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Долока Рустама Івановича, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000055, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Шевченківської районної в місті Києві Державної адміністрації, стосовно ТОВ «Дінаріс Інвест» (код ЄДРПОУ 40830365), - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Долоці Рустаму Івановичу, Кравченку Івану Володимировичу, Логвіненку Андрію Миколайовичу або за дорученням ст. оперуповноваженим МОУ Офісу великих платників податків ДФС Пословському Андрію Миколайовичу, Сакалу Денису Дмитровичу право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Шевченківської районної в місті Києві Державної адміністрації, стосовно ТОВ «Дінаріс Інвест» (код ЄДРПОУ 40830365), а саме:

рішення (протоколи загальних зборів) засновників (учасників) про створення підприємства, про призначення посадових осіб підприємства, про збільшення (зменшення) статутного капіталу підприємства, внесення змін до статуту, довіреності на представлення інтересів щодо реєстрації підприємства, копії наказів про призначення (звільнення) посадових осіб підприємства, довідка про внесення до ЄДРПОУ, рішення про припинення підприємства, форми карток №1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 16.

Службові особи Шевченківської районної в місті Києві Державної адміністрації, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити Шевченківської районної в місті Києві Державної адміністрації, її та залишити опис документів, які були вилучені, а Шевченківської районної в місті Києві Державної адміністрації (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.