Ухвала суду № 68911435, 15.09.2017, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/11985/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 вересня 2017 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Лупінос Я.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімова А.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва Єфімов А.А. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що Київською місцевою прокуратурою № 7 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42017101070000098 від 13.04.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Укртехноресурс» (код ЄДРПОУ 32663649) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ «Делівері Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39744197) у період з 01.10.2015 по 31.12.2015 р.р. умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 751 716 грн., що підтверджується актом перевірки № 228/26-15-14-04-04/32663649 складеного працівниками ГУ ДФС у м. Києві.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження службові особи ТОВ «Укртехноресурс» (код ЄДРПОУ 32663649) перебуваючи на податковому обліку у ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Борд-Сервіс» (код 40735141), ТОВ «Курсверх» (код 40067343), ТОВ «Кінорі» (код 40698147), ТОВ «Дервік Кепітал» (код 40221056), ТОВ «Авера Груп» (код 39590394), ТОВ «Левко Груп» (код 39828033), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код 40084641), ТОВ «Старкам», (теперішня назва ТОВ «Мірата Солюшенз») (код 40154692) діючи умисно та протиправно за період з січня 2015 по червень 2017 незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму 1 253 764,45 грн., а також завищили валові витрати з податку на прибуток на суму 3 311 195,36, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 564 959,81 грн.

Допитана в якості свідка ОСОБА_4 повідомила, що за грошову винагороду перереєструвало на себе ТОВ «Борд-Сервiс» (код 40735141), відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Борд-Сервiс» не має.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Курсверх» (код 40067343) не має. Договори та податкову звітність ТОВ «Курсверх» ОСОБА_5 не підписував та не оформлював.

Допитана в якості свідка ОСОБА_6 повідомила, що зареєструвала ТОВ «Кiнорi» (код 40698147) на прохання невідомої її особи, без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_7 повідомив, що ТОВ «Дервiк Капiтал» (код 40221056) створене без мети ведення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання послуг підприємствам реального сектору економіки з незаконної мінімізації податкових зобов'язань та переведення готівкових коштів в готівку.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_8 повідомив, що зареєстрував ТОВ «Константа Метал Трейдiнг» (код 40084641) за грошову винагороду без наміру ведення фінансово-господарської діяльності. Первинні документи підписував також за грошову винагороду.

Згідно вироку Шевченківського районного суду м. Києва від 13.06.2016 року керівник ТОВ «Левко Груп» (код 39828033) ОСОБА_9 визнаний винним за ч.5 ст.27 та ч.1 ст.205 КК України.

Проведено огляд податкової адреси ТОВ «Авера Груп» (код 39590394), за результатами якого підприємство не встановлено. Крім того, отримано відповідь від Державної прикордонної служби України, що директор ТОВ «Авера Груп» ОСОБА_10 з 29.03.2015 на території України не знаходиться.

Згідно листа Відділу державної реєстрації актів цивільного стану Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у Донецькій області встановлено, що керівник ТОВ «Мірата Солюшенз» (код 40154692) ОСОБА_11 помер ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Донецьку.

Таким чином у слідства є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Укртехноресурс» внаслідок безтоварних операцій ТОВ «Борд-Сервіс» (код 40735141), ТОВ «Курсверх» (код 40067343), ТОВ «Кінорі» (код 40698147), ТОВ «Дервік Кепітал» (код 40221056), ТОВ «Авера Груп» (код 39590394), ТОВ «Левко Груп» (код 39828033), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код 40084641), ТОВ «Старкам», (теперішня назва ТОВ «Мірата Солюшенз») (код 40154692) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму 1 253 764,45 грн., а також завищили валові витрати з податку на прибуток на суму 3 311 195,36, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 564 959,81 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Константа Метал Трейдінг», ТОВ «Курсверх» (теперішня назва ТОВ «Світч»), ТОВ «Дервік Кепітал» зареєстровано у Броварській районній державній адміністрації Київської області, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Прокурор зазначає, що тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Константа Метал Трейдінг», ТОВ «Курсверх» (теперішня назва ТОВ «Світч»), ТОВ «Дервік Кепітал» є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію про осіб, які безпосередньо здійснювали керівництво діяльністю підприємства, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та перебувають у Броварській районній державній адміністрації Київської області за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, буд. 15.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Заслухавши прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Із даних, що містяться в клопотанні про надання тимчасового доступу до речей і документів та наявних додатків вбачається, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1, 3 ст. 212 КК України внесено до ЄРДР під № 42017101070000098 від 13.04.2017 р.

Клопотання прокурора відповідає вимогам КПК України. Прокурором було доведено обставини викладені в клопотанні.

За для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання прокурора частково, надавши тимчасовий доступ виключно прокурору Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімову А.А.

Проте, вважаю необґрунтованою вимогу прокурора про зобов'язання зазначити письмово, при відсутності будь-яких з вище перелічених документів, про причину не надання документів та вимогу щодо покладення організації проведення тимчасового доступу до речей і документів та вилучення речей і оригіналів документів на слідчий відділ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Відтак в цій частині клопотання необхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

П О С Т А Н О В ИВ :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімова А.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №7 м. Києва Єфімову Антону Анатолійовичу тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40084641), ТОВ «Курсверх» (теперішня назва ТОВ «Світч» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Дервік Кепітал» (код ЄДРПОУ 40221056) тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх оригіналів, які знаходяться у Броварській районній державній адміністрації Київської області за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, буд. 15.

В задоволенні решти вимог відмовити.

Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О. В. Васильченко