Ухвала суду № 68911097, 07.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/31428/17

Провадження № 1-кс/761/19985/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А,, при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Долока Рустама Івановича, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000055, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у Кіровоградське РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 323583), стосовно ТОВ «Дінаріс Інвест» (код ЄДРПОУ 40830365), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Долока Рустам Іванович, по кримінальному провадженню за №32017100110000055, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Ватутін О.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у Кіровоградське РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 323583), стосовно ТОВ «Дінаріс Інвест» (код ЄДРПОУ 40830365).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Міневра» (код ЄДРПОУ 40035306) (далі по тексту - ТОВ «Міневра») в період грудня 2016 року в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Танос Груп» (код ЄДРПОУ 40710090) (далі по тексту - ТОВ «Танос Груп»), ТОВ «Дінаріс Інвест» (код ЄДРПОУ 40830365) (далі по тексту - ТОВ «Дінаріс Інвест») ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 5 789 940 грн., що підтверджується «висновком по ТОВ «Міневра» по взаємовідносинах з ТОВ «Дінаріс Інвест» за грудень 2016 року, від 10.03.2017»).

Відповідно до Висновку встановлено, що ТОВ «Міневра» задіяний в ланцюгу ризикових трансакцій вигодотраспортуючих суб'єктів господарювання, які при здійсненні фінансово-господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та задіяні в схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість для реального сектору економіки.

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Дінаріс Інвест» у своїй діяльності використовує банківські рахунки відкриті в Кіровоградське РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 323583).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів та копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Долока Рустама Івановича, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000055, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у Кіровоградське РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 323583), стосовно ТОВ «Дінаріс Інвест» (код ЄДРПОУ 40830365), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Долоці Рустаму Івановичу, старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченку Івану Володимировичу, старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Логвіненку Андрію Миколайовичу або за дорученням ст. оперуповноваженому МОУ Офісу великих платників податків ДФС Пословському Андрію Миколайовичу, ст. оперуповноваженому МОУ Офісу великих платників податків ДФС Сакалу Денису Дмитровичу право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів та належним чином завірені копії, які перебувають у володінні Кіровоградське РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 323583), стосовно ТОВ «Дінаріс Інвест» (код ЄДРПОУ 40830365) з моменту відкриття до 07.09.2017рр., а саме:

●копії документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків: №37517000292660, №26006052915746, №26056052917891, №26008052911942, №26007052925928 їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

●оригінали карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

●копії виписок про рух коштів по рахунках №37517000292660, №26006052915746, №26056052917891, №26008052911942, №26007052925928, на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

●оригінали заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

●оригінали договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

●копії документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

Службові особи Кіровоградське РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 323583), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів та копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити Кіровоградське РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 323583), її та залишити опис документів, які були вилучені, а Кіровоградське РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 323583) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.