Ухвала суду № 68907594, 07.09.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9660/17

Провадження № 1-кс/369/2732/17

УХВАЛА

Іменем України

07.09.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції Філімонова О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000067 від 01.07.2016,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції Філімонов О.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016110200000067 від 01.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи в період 2016 року сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «ТД ФОІ» (код 40014595), ТОВ «ІмекФрут» (код ЄДРПОУ 39662353), ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071), ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ 38933840), ТОВ» «Деливер Плюс» (код ЄДРПОУ 39157234), ТОВ «ФрутЛайт» (код ЄДРПОУ 39334472) та ТОВ «Іберія Фрут» (код ЄДРПОУ 38964649) на загальну суму 4 050 808 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити зазначених підприємств-імпортерів протягом 2014 - 2016 років здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою у 2-3 рази вартістю.

В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (через посередництво СГД, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту) за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

Також встановлено, що організація роботи вказаних підприємств полягає в тому, що підприємство-імпортер здійснює свою зовнішньоекономічну діяльність протягом кількох місяців, після чого отримувачем товарів виступає вже інший суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності. Отже в такий спосіб невстановлені досудовим розслідуванням особи з метою прикриття незаконної діяльності намагаються замаскувати зв'язок між підприємствами та уникнути від кримінальної відповідальності за вчинені кримінальні правопорушення.

Крім того в ході розслідування кримінального провадження 04.07.2017 року було проведено ряд обшуків в ході яких виявлено та вилучено печатки ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478) дані підприємства перебувають на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Зокрема допитано осіб які займали обшукуванні приміщення дані особи не могли пояснити з яких причин печатки ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478) знаходяться за адресою.

Таким чином у ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні документів реєстраційних справ ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478) для встановлення осіб які причетні до реєстрації/перереєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності від вищезазначених суб'єктів господарювання.

Також встановлено, що документи реєстраційної справи ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478), а саме: заяви, довіреності, накази на призначення та звільнення службових осіб, статут та ін. документи перебувають у володінні службових осіб Голосіївської районної в місті Києві державна адміністрації.

У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані вище документи реєстраційної справи, оскільки вони містять відомості про службових осіб ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478), та осіб причетних до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478).

Крім того оригінали реєстраційних документів необхідно вилучити та долучити до матеріалів кримінального провадження, оскільки вони містять зразки почерку та підписів службових осіб ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478) та осіб причетних до реєстрації та фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

З метою встановлення службових осіб та осіб, які осіб причетних до реєстрації та фінансово-господарської діяльності та для повного, всебічного та об'єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478), яка знаходиться у володінні Голосіївської районної в місті Києві державна адміністрації.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи неможливо встановити службових осіб та осіб причетних до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478).

З огляду на те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для проведення судово-почеркознавчої експертизи необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478), а також вилучити оригінали зазначених документів, які перебувають у володінні Голосіївської районної в місті Києві державна адміністрації, які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні Голосіївської районної в місті Києві державна адміністрації та їх вилучення.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб/представників у володінні Голосіївської районної в місті Києві державна адміністрації з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні Голосіївської районної в місті Києві державна адміністрації, в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Прокурором у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонову О.В, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ОДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Романюку Ігорю Олександровичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, слідчого, надати тимчасовий доступ та можливість вилучити належним чином завірені копії документів ТОВ "СТИМУЛ" (код ЄДРПОУ 32156449), ТОВ «Академі-А» (код ЄДРПОУ 33691478) та надати можливість їх вилучити у службових осіб Голосіївської районної в місті Києві державна адміністрації: рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи; установчі документи; інформацію з документами, що підтверджують структуру власності засновників - юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб; заяви, довіреності, накази на призначення та звільнення службових осіб, статут та ін. реєстраційні документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А. Я. Волчко