Ухвала суду № 68845440, 12.09.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9845/17

Провадження № 1-кс/369/2795/17

УХВАЛА

Іменем України

12.09.2017 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді Ковальчук Л.М., при секретарі Рябець А.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 32016110200000067 від 01.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонов О.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32016110200000067 від 01.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У поданому клопотанні слідчий зазначив, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи в період 2016 року сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «ТД ФОІ» (код 40014595), ТОВ «ІмекФрут» (код ЄДРПОУ 39662353), ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071), ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ 38933840), ТОВ» «Деливер Плюс» (код ЄДРПОУ 39157234), ТОВ «ФрутЛайт» (код ЄДРПОУ 39334472) та ТОВ «Іберія Фрут» (код ЄДРПОУ 38964649) на загальну суму 4 050 808 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити зазначених підприємств-імпортерів протягом 2014-2016 років здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою у 2-3 рази вартістю.

В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (через посередництво СГД, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту) за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

Крім того в ході розслідування кримінального провадження 04.07.2017 року було проведено ряд обшуків в ході яких виявлено та вилучено печатки ТОВ «Авантіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39419414) та інших СГД, які мають ознаки фіктивності.

Досудовим розслідуванням встановлено що, у 2015-2017 роках ТОВ «Авантіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39419414) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «І.С.С.» (код ЄДРПОУ 37164428).

В зв'язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «І.С.С.» (код ЄДРПОУ 39419414) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Авантіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39419414) з метою встановлення осіб, які представляли інтереси ТОВ «Авантіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39419414) та з метою підтвердження або спростування фінансово-господарських операцій з ТОВ «І.С.С.» (код ЄДРПОУ 37164428) встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

Враховуючи викладене, прокурор просив надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонову О.В., старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ОДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Романюку Ігорю Олександровичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "І.С.С." (код ЄДРПОУ 37164428) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Авантіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39419414) за 2014-2015 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "І.С.С." (код ЄДРПОУ 37164428) щодо подальшої реалізації чи використання товарів придбаних у ТОВ «Авантіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39419414) надати можливість вилучити оригінали, та надати можливість службовим особам/представникам ТОВ "І.С.С." (код ЄДРПОУ 37164428) залишити копії вилучених документів а саме: договорів, контрактів; накладних, податкові накладних (в т.ч. коригуючи); рахунки; товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати якості; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; акти звірок; технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього переміщення ТМЦ та інші.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи вимоги ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

У відповідності до вимог ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Судом встановлено, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, суд дійшов висновку про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ «І.С.С.» (код ЄДРПОУ 37164428), і що вони в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Разом з тим прокурором не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонову Олегу Віталійовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ОДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Романюку Ігорю Олександровичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «І.С.С.» (код ЄДРПОУ 37164428) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Авантіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39419414) за 2014-2015 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "І.С.С." (код ЄДРПОУ 37164428) щодо подальшої реалізації чи використання товарів придбаних у ТОВ «Авантіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39419414), а саме договорів, контрактів; накладних, податкові накладних (в т.ч. коригуючи); рахунки; товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати якості; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; акти звірок; технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього переміщення ТМЦ, та можливості вилучення копій вказаних документів.

В решті клопотання відмовити.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Ковальчук