Ухвала суду № 68827632, 13.09.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/11227/17

Провадження № 1-кс/712/5103/17

місто Черкаси 13 вересня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Акатовій Ю.А., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000033 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000033, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Канівспецбуд» (код ЄДРПОУ 39130626) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Канівспецбуд» за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ «Буд-Інсайт», ТОВ «Стройтекст», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Експетбілд», ТОВ «Терра-Корн» та ТОВ «Кавіста», які мають ознаки фіктивності, в період з 13.03.2014 по 31.03.2017 умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6689 тис.грн. та податку на додану вартість на загальну суму 7433 тис.грн., а всього податків до державного бюджету на загальну суму 14122 тис.грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення встановлено актом документальної планової виїзної перевірки ПП «Канівспецбуд» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 13.03.2014 по 31.03.2017 складеним ГУ ДФС у Черкаській області від 19.07.2017 №282/23-00-14-0807/39130626.

Прокурор вважає, що в діях службових осіб ПП «Канівспецбуд» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Бупром-Інвест» (код ЄДРПОУ 40398780) перебуває на податковому обліку у Мелітопольській ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області.

З метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Бупром-Інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчий договір, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток з додатками до них, за період з 01.06.2016 по 31.09.2016.

У судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя приходе до наступного.

З метою збереження перелічених в клопотанні документів, запобігання їх зникненню, знищенню, пошкодженню чи внесенню будь-яких змін до них, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Судом встановлено, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення, оригіналів документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Бупром-Інвест» (код ЄДРПОУ 40398780) ( у разі відсутності оригіналів, з вмотивованих причин, завірені належним чином копії), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.06.2016 по 31.09.2016, які перебувають у володінні Мелітопольській ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини у справі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, оригіналів документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Бупром-Інвест» (код ЄДРПОУ 40398780) ( у разі відсутності оригіналів, з вмотивованих причин, завірені належним чином копії), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.06.2016 по 31.09.2016, які перебувають у володінні Мелітопольській ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, які можуть мати доказове значення під час розслідування даного кримінального провадження.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3, ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5, або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Копію ухвали мені вручено «_____»___ 2017 року о ____ год. ____ хв.