Ухвала суду № 68813975, 13.09.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/11737/17

Провадження № 1-кс/344/3481/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2017 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., за участю секретаря Гули Р.М., слідчого Петріва І.Р. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000049 від 02.08.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України щодо невстановлених осіб, які вчинили фіктивне підприємництво, а саме придбали субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ "Українська торгово-виробнича компанія" (код ЄДРПОУ 32873582), ТОВ "ОСОБА_3 Бізнес" (код ЄДРПОУ 37581833) та ПП "Індик України" (код ЄДРПОУ 36497992) з метою прикриття незаконної діяльності, чим вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 5 628 392 грн.

В клопотанні зазначається, що досудовим розслідуванням встановлено, що до створення та незаконної діяльності вищевказаних товариств причетні особи, у розпорядженні яких фактично перебували установчі документи, електронні цифрові підписи керівників та печаток товариств, що дозволяло останнім здійснювали незаконну діяльність шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні господарські операції для реальних субєктів господарювання, з метою ухилення ними від сплати податків. Також встановлено, що ТОВ "Українська торгово-виробнича компанія" (код ЄДРПОУ 32873582) зареєстроване 11.06.2004 року Виконавчим комітетом ОСОБА_4 міської ради та знаходиться на податковому обліку в ДПІ у м. Івано-Франківську ГУ ДФС в Івано-Франківській області. Основний вид діяльності товариства неспеціалізована оптова торгівля. Юридичною адресою товариства значиться наступна: м. Івано-Франківськ, вул. Симона Петлюри, буд.8. Засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ "Українська торгово-виробнича компанія" значиться гр. ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.2353115617), ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, який фактично до господарської діяльності товариства відношення не має.

Зазначається, що слідством також встановлено, що невстановлені особи упродовж 28-30 липня 2017 року від імені ТОВ "Українська торгово-виробнича компанія" в Єдиному реєстрі податкових накладних здійснили реєстрацію податкових накладних на загальну суму 758 103 898 грн. про нібито реалізацію товарів (робіт, послуг), які не мають законного походження, в тому числі в адресу ТОВ "ОСОБА_3 Бізнес" (код ЄДРПОУ 37581833) на загальну суму 292 329 405 грн., ПП "Індик України" (код ЄДРПОУ 36497992) на загальну суму 195 799 984 грн. При цьому вказаними особами неправомірно застосовано пільгу щодо оподаткування, а саме нульову ставка з ПДВ. В цей же період невстановленими слідством особами від імені ТОВ "Українська торгово-виробнича компанія" в Єдиному реєстрі податкових накладних здійснено реєстрацію податкових накладних про нібито реалізацію в адресу підприємств реального сектору економіки ТОВ "Всеукраїнська тютюнова компанія" (код ЄДРПОУ 39832055), ТОВ "Саддер" (код ЄДРПОУ 40332054), ТОВ "Стандарт ОСОБА_6" (код ЄДРПОУ 40047437) та ТОВ "Мрія Олевськ 2012" (код ЄДРПОУ 38182008) на загальну суму 269 974 509 грн., також із нульовою ставкою ПДВ, що дозволить останнім ухилитися від зазначеного виду податку.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що з метою підтвердження або спростування факту підписання документів, що знаходяться у реєстраційній справі особою, яка формально значиться директором ТОВ "Українська торгово-виробнича компанія" виникла необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи товариства для проведення почеркознавчої експертизи. Висновки експерта слугуватимуть підставою для звернення до суду із позовом про припинення ТОВ "Українська торгово-виробнича компанія" та визнання недійсними його установчих (засновницьких) документів, а також встановлення осіб, які фактично були уповноважені на представлення інтересів даного субєкта господарювання у взаємовідносинах з підприємствами, установами та організаціями незалежно від їх форми власності.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч.5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим доведено, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні, оскільки зазначені в них відомості, нададуть змогу в подальшому використовувати їх як докази, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 дозволу на отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ "Українська торгово-виробнича компанія" (код ЄДРПОУ 32873582), яка знаходиться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, легалізації обєднань громадян ОСОБА_4 міського управління юстиції за адресою м. Івано-Франківськ вул. Незалежності, 9, тобто можливість ознайомитися з реєстраційною справою підприємства та вилучити її оригінали (здійснити їх виїмку).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є. Островський