Ухвала суду № 68765347, 11.09.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/15076/17

Провадження№1-кс/522/16894/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Багрій А.В., слідчого Артемчука П.А., прокурора Місюрко С.В., розглянувши клопотання слідчого СВ УСБУ в Одеській області Артемчука П.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Місюрко С.В., про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Слідчий СВ УСБУ в Одеській області Артемчук П.А. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Місюрко С.В., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області (61166, м. Харків, пр. Науки, 1).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим відділом УСБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, у кримінальному провадженні №2017160000000150 від 24.07.2017 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 23.11.2015 між ТОВ "Компанія Трейд-Актив" (ЄДРПОУ 39480395) як продавцем та ПАТ "Одеська ТЕЦ" (ЄДРПОУ 05471158) як покупцем було укладено договір купівлі-продажу товарів № 23112015, щодо поставки на адресу ПАТ "Одеська ТЕЦ" мазуту марки М-150 вагою 834 тон, за ціною 11 990,40 грн. за тону, загальною вартістю 9 999 993,60 грн., на умовах EXW (Інкотермс 2010) в строк не пізніше 25.02.2016; оплата товару здійснюється на умовах стовідсоткової попередньої оплати. Строк дії договору: до 31.12.2016.

24.11.2015 ПАТ "Одеська ТЕЦ" було оплачену повну вартість товару, на умовах стовідсоткової передплати, в сумі 9 999 993,60 грн.

10.12.2015 сторонами підписано додаткову угоду № 1 до договору, згідно якої марка мазуту змінена на М-100; обсяг товару - 1800 тон; ціна товару - 5 555,552 грн. за тону; умови поставки - на склад покупця в строк не пізніше 25.02.2016; вартість товару не змінилась.

Разом з тим, в обумовлений в договорі строк - 25.02.2016, ТОВ "Компанія Трейд-Актив" не поставило товар на адресу ПАТ "Одеська ТЕЦ", у зв'язку з чим ПАТ "Одеська ТЕЦ" спричинено збитки в сумі 9 999 993,60 грн.

Також досудовим розслідування встановлено, що ПАТ "Одеська ТЕЦ" та ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818) 07.12.2015 укладено договір купівлі-продажу товарів № 597, предметом якого відповідно до п. 1.1 було придбання ПАТ "Одеська ТЕЦ" труби поліетиленової ПЕ 100 SDR 26 (0,63 МПа) діаметром 1000 мм. в кількості 750 п. м на суму 4 517,3 тис. грн.. з ПДВ та труби поліетиленової ПЕ 100 SDR 26 (0,63 МПа) діаметром 1600 мм. В кількості 750 п. м загальною вартістю 11 429,3 тис. грн., загальна ціна договору склала - 15 946,6 тис. гривень; оплата договору здійснюється покупцем на умовах 100% передоплати.

Додатковою угодою від 05.07.2016 внесено зміни до договору в частині терміну поставки товару, а саме його продовжено до 01.08.2016.

29.12.2015 відповідно до платіжного доручення №1659 ПАТ "Одеська ТЕЦ" перераховано грошові кошти у сумі 6 217 8, тис. гривень на рахунок ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818).

Однак в порушення умов укладеного між сторонами договору, товар ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» не поставлено, за даними бухгалтерського обліку ПАТ "Одеська ТЕЦ" обліковується дебіторська заборгованість на відповідну суму.

Таким чином, вказані договори мають фіктивний характер та були укладені ПАТ «Одеська ТЕЦ» з метою виведення коштів державного підприємства в особливо великих розмірах у тіньовий обіг та подальшим заволодінням останніми, шляхом зловживання своїм службовим становищем спільно з посадовими особами ТОВ «Компанія Трейд-Актив», ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» та іншими невстановленими особами.

В ході досудового розслідування необхідно встановити обставини створення та здійснення господарської діяльності ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818), обрання та призначення його посадових осіб, укладання посадовими особами вказаного підприємства господарських договорів, вчинення фінансово-господарських операцій, сплати податків та інших зборів (обов'язкових платежів), і т. ін., для чого необхідно дослідити податкову справу ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818), яка знаходяться в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області. Відомості, які містяться в податковій справі, можливо використати як докази у кримінальному провадженні для встановлення осіб, які створювали вказане підприємство; осіб, які входили до складу його засновників (учасників); документів, які складались такими особами та подавались податковому органу; осіб, обраних (призначених) на посади до керівник органів підприємства, їх повноважень згідно статутних документів; своєчасності та повноти сплати податків, інших зборів (обов'язкових платежів).

У кримінальному провадженні необхідно дослідити оригінали зазначених документів, що обумовлюється необхідністю їх безпосереднього огляду та встановлення їх дійсності шляхом проведення криміналістичних експертиз.

На думку слідчого, у зв'язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення вказаних документів, вдається доцільним розглядати дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, просили його задовольнити з наведених підстав.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого та прокурора, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим відділом УСБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, у кримінальному провадженні №2017160000000150 від 24.07.2017 року.

В судовому засіданні слідчим доведено, що зазначені документи, що перебувають у володінні Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області (61166, м. Харків, пр. Науки, 1) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ УСБУ в Одеській області Артемчука П.А. про надання тимчасового доступу - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області лейтенанту юстиції Артемчуку Павлу Анатолійовичу та, за дорученням про проведення слідчих дій на іншій території, слідчим слідчого відділу Управління СБ України у Харківській області тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області (61166, м. Харків, пр. Науки, 1), а саме до податкової справи ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818, юридична адреса: 61052, м. Харків, пров. Сімферопольський, буд. 6), у тому числі:

- всіх матеріалів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818);

- всіх матеріалів податкової звітності ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818) з податку на прибуток; податку на додану вартість (включаючи розшифровки з податкового кредиту та податкових зобов'язань в розрізі контрагентів); податку з доходів фізичних осіб (Форма № 1 ДФ); інших податків, зборів (обов'язкових платежів), в паперовому та електронному вигляді, в належному для дослідження форматі, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час;

- роздруківок всіх податкових накладних ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818) з єдиної бази податкових накладних, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час;

- аналітичної довідки, на основі баз даних ДФС України («Податковий блок» та ін.), щодо стану формування податкових зобов'язань та податкового кредитуТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818), за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, із зазначенням кожного контрагента, періодів взаємовідносин та сум податкового кредиту (зобов'язань), сформованих у ньому;

- дані щодо особи, якій були видані електронні ключі для подачі податкової звітності ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818); документів щодо подачі ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818) податкової звітності в електронному вигляді;

- дані щодо місцезнаходження комп'ютерної техніки відповідних ІР-адрес, з яких ТОВ «Торговий будинок «ДОНОН» (код ЄДРПОУ 39967818) подавалась і подається податкова звітність в електронному вигляді, з можливістю оглянути оригінали та вилучити копії зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

11.09.2017