Ухвала суду № 68741526, 19.08.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48373/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., за участю старшого слідчого Харченка С.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченка С.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

19 серпня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Писанця В.А. надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченко С.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницюз

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000002752 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.10.2016, за фактом розкрадання державних коштів службовими особами ДП «НЕК «Укренерго», ТОВ «Зв'язоктехсервіс» та ТОВ «Укрінформзв'язок» в особливо великих розмірах, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що учасник Товариства з обмеженою відповідальністю «ЗВ'ЯЗОКТЕХСЕРВІС» (ідентифікаційний код 32829329, місцезнаходження: 04655, м. Київ, вул. Старокиївська, буд. 10-Г) ОСОБА_2 та службові особи вказаного Товариства, директор ОСОБА_3 і бухгалтер ОСОБА_4, маючи злочинний умисел на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, діючи виключно з корисливих мотивів за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «УКРІНФОРМЗВ'ЯЗОК», протягом квітня 2016 року незаконно заволоділи грошовими коштами ТОВ «ЗВ'ЯЗОКТЕХСЕРВІС» на загальну суму 11 700000,00.

Крім цього було встановлено, що в подальшому кошти з рахунків ТОВ «ЗВ'ЯЗОКТЕХСЕРВІС», ТОВ «УКРІНФОРМЗВ'ЯЗОК» перераховувались на рахунки фіктивних підприємств таких як ТОВ «Будівельна компанія «Альтор», ТОВ «Коротос Союз», ТОВ «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Сієна Груп Логістік», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «Марінсервіс», ТОВ «Компанія Крат»,ТОВ «Адітум Маркет», ТОВ «Вікфіл», ТОВ «Амлак», ТОВ «Канкаросса» з метою подальшого переведення їх в готівку та послідуючою передачею їх службовим особам ДП «НЕК «Укренерго».

За наслідком проведених співробітниками ОУ ГУ ДФС у Київській області заходів направлених на виконання доручення в порядку передбаченому ст. 40 КПК України, а саме складання схеми розкрадання державних коштів, ухилення від сплати податків та схеми злочинних зв'язків було проведено аналіз поданої ТОВ «БК «Альтор» (ЄДРПОУ: 39140922) податкової звітності, а також зареєстрованих та виданих податкових накладних. За результатом здійсненого аналізу встановлено, що 15.04.16 ПП «Адітум Маркет» (ЄДРПОУ 33558727) зареєструвало в адресу ТОВ «БК «Альтор» податкові накладні №410, 413, 414 (номенклатура товарів: Тороїдальний автомобільний газовий балон внутрішній, діаметр 600 мм, висота 200 мм, місткістю 43 л - 937 шт.; Баки металеві 24 л - 300 шт.; Баки металеві 50 л - 168 шт.; Гайки - 5000 шт. та інші запчастини) на загальну суму 3 499 998 грн. та дало змогу сформувати податковий кредит з ПДВ на суму 583 333 грн. В подальшому вказаний податковий кредит з ПДВ був використаний ТОВ «БК «Альтор» для побудови злочинної схеми направленої на розкрадання бюджетних коштів.

Крім того співробітниками ОУ ГУ ДФС у Київській області оперативним шляхом встановлено, що до скоєння вказаних вище злочинів пов'язаних із розкраданням бюджетних коштів причетний директор та засновник ПП «Адітум Маркет» (ЄДРПОУ 33558727, перебуває на податковому обліку у Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, адреса місцезнаходження: Київська область, м. Вишневе, вул. Машинобудівників, буд. 15-А) - громадянин ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, який спільно із громадянином ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_2), громадянином ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрований АДРЕСА_2, з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових коштів в готівку для СГД реального сектору економіки, штучного завищення собівартості ТМЦ, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, розкрадання бюджетних коштів створив, зареєстрував та придбав корпоративні права ряду транзитно - конвертаційних СГД, а саме: ПП «Адітум Маркет» (ЄДРПОУ 33558727), МП «Вікфіл» (ЄДРПОУ 23574672), ТОВ «Амлак» (ЄДРПОУ 37075045), ТОВ «Канкаросса» (стара назва ТОВ «Аверік») (ЄДРПОУ 37606281).

Податковий кредит вказаних вище транзитно - конвертаційних СГД формується переважно за рахунок використання псевдооперації з придбання ТМЦ у суб'єктів господарювання реального сектору економіки та підприємств-імпортерів. Безготівкові грошові кошті СГД реального сектору економіки надходять на рахунки транзитно - конвертаційних СГД у вигляді оплати за ТМЦ (роботи, послуги), після чого дані кошті конвертувались у готівку за винагороду у розмірі 10-12%.

Дані факти підтверджуються показами свідків, інформацією ОУ ГУ ДФС у Київській області та рухом грошових коштів по банківським рахункам вищезазначених підприємств.

Додатково встановлено, що ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) в березні 2017 року придбало у ТОВ «Укртранстехносервіс» (ЄДРПОУ 40473066) послуги у вигляді транспортних перевезень на загальну суму 100 000 048 грн., що свідчить про підміну позицій товарних груп службовими особами ТОВ «Укртранстехносервіс» (ЄДРПОУ 40473066), що реалізується на адресу інших суб'єктів господарювання та формування штучного схемного ПДВ.

З метою вивчення законності відповідних фінансово-господарських відносин між указаними суб'єктами господарювання, для призначення та проведення перевірок дотримання вимог податкового законодавства та відповідних судово-економічних експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів документів у ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) по взаємовідносинам із ТОВ «Укртранстехносервіс» (ЄДРПОУ 40473066).

З огляду на викладене, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а також не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається зі змісту п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 160, 161,162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів наказів, рішень чи протоколів загальних зборів засновників про призначення на посаду (звільнення з посади) директора та головного бухгалтера ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) слідчий належним чином у клопотанні не обґрунтував, а відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченко С.В. про тимчасовий доступ до речей та документів- задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченко С.В., слідчим групи слідчих Генеральної прокуратури України та/або співробітникам оперативного підрозділу за дорученням у кримінальному провадженні № 42016000000002752 від 06.10.2016 вилучити оригінали документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) із ТОВ «Укртранстехносервіс» (ЄДРПОУ 40473066), а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів (робіт, послуг); доручення; податкові накладні; реєстри податкових накладних; видаткові накладні; рахунки; акти виконаних або поставлених товарів (робіт, послуг) і прийому-передачі товарів (робіт, послуг); листування; платіжні документи; документи здачі товарів (робіт, послуг), звіти про проведені дослідження, висновки, розрахунки, експертизи, аналітичні таблиці інших документів підтверджуючих фактичність здійснення та вартість поставлених ТМЦ з 01.01.2013 по теперішній час, що перебувають у володінні ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042).

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченко С.В., слідчим групи слідчих Генеральної прокуратури України та/або співробітникам оперативного підрозділу за дорученням у кримінальному провадженні № 42016000000002752 від 06.10.2016 на тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення належним чином завірених копій), а саме: наказів, рішень чи протоколів загальних зборів засновників про призначення на посаду (звільнення з посади) директора та головного бухгалтера ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042) з 01.01.2013 по теперішній час, що перебувають у володінні ТОВ «Вернон Шипінг» (код 35179042).

В іншій частині у задоволені клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- знаходиться в матеріалах клопотання № 757/34837/17-к

Примірник 2 - наданий слідчому Харченко С.В.

Слідчий суддя В.А. Писанець