Ухвала суду № 68673385, 31.08.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/11033/17

Провадження № 1-кс/234/4618/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2017 року Краматорський міський суд Донецької області у складі:

слідчого судді Лутай А.М.

при секретарі Пагуліч Д.Г.

за участю слідчого Оголь В.М.

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юриста 1 класу ОСОБА_1 про призначення позапланової виїзної ревізії по кримінальному провадженню, внесеному в ЄРДР за №42017050000000083 від 25.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

29 серпня 2017 року слідчий в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юриста 1 класу ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення працівниками Східного офісу Державної аудиторської служби України позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Донецькій області (код за ЄДРПОУ 25946285) що знаходиться за адресою: м. Краматорськ, вул. Уральська б.12, 4 поверх.

Клопотання мотивує тим, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Донецької області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017050000000083 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, за фактом привласнення бюджетних коштів під час здійснення ремонту автошляхів як на територіях міст Донецької області, так і між ними, яке здійснюється представниками комерційних підприємств у змові з посадовцями органів виконавчої влади, які надають їм можливість перемагати у відповідних тендерних процедурах.

Під час слідства на причетність до скоєння злочину перевіряються посадові особи ТОВ «Данко» (код ЄДРПОУ 32727466) та ТОВ «Сєверодонецький Асфальтобетонний завод» (код ЄДРПОУ 37051637), які з території Донецької області перереєстровані до реєстраційної служби Соломянського району м. Києва та відповідно до витягів з Єдиного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських організацій зареєстровані за однією адресою: м. Київ, вул. Василя Сурікова, б.3, корпус 37, офіс 2.

Також, на причетність до скоєння злочину перевіряються посадові особи ТОВ «Укртрансбрікет» (код ЄДРПОУ 36935542) яке з території Донецької області перереєстровано до реєстраційної служби Шевченківського району м. Києва та відповідно до витягів з Єдиного реєстру юридичних осіб зареєстровані за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Крім того, встановлено повязане з ними підприємство, а саме, ТОВ «ТПК Промінвест» (код ЄДРПОУ 39523286), яке також перереєструвалося із Донецької області до Соломянського району м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Соломянська, б.20а, секція 1 кв.95.

Засновниками зазначених підприємств є ОСОБА_2 та ОСОБА_3.

Так, в 2016 та 2017 році Служба автомобільних доріг в Донецькій області виступила замовником та розпорядником державних коштів (відповідно до розпорядження Донецької ОВЦА) на проведення закупівель щодо капітального ремонту автодоріг та тротуарів на ряді обєктів у м. Краматорську, Лимані, Словянську, Бахмуті Донецької області та їх районів.

Під час проведення відкритих торгів посадові особами Служби автомобільних доріг пролобіювали питання щодо визначення переможцем ТОВ «Данко» (код ЄДРПОУ 32727466). Зазначені порушення зафіксовані на сайті «Прозоро» під час укладання договорів, щодо ремонтних робіт по вул. Пушкіна та по вул. Леніна в м. Лимана, а також по вул. Леваневського в с. Ямпіль Лиманського району, про що свідчать відповідні звіти про результати проведених процедур закупівель та рішення засідання комітету з допорогових закупівль.

Наприкінці 2016 та у 2017 році було укладено близько 10 договорів підряду між Замовником Службою автомобільних доріг в Донецькій області та Підрядником ТОВ «Данко», в яких зазначено, що роботи будуть виконуватися за рахунок коштів обласного бюджету, згідно розпорядження керівника Донецької обласної ДЦА.

Слідчий зазначає, що на теперішній час слідством перевіряється інформація щодо можливого безпідставного завищення вартості робіт та перевозки матеріалі більше ніж на 1 млн. грн.

Так, встановлено, що діяльність ТОВ «Сєверодонецький асфальтобетонний завод» 19.07.2017 постановою Окружного адміністративного суду м.Києва призупинена, але асфальтобетонна суміш та інші матеріали продовжують вироблятись та перевозитись до місць будівельних робіт за допомогою потужносте, розташованих у м. Райгородок, які не мають дозвільних документів на виготовлення асфальтобетону та яка виробляється із порушеннями вимог охорони праці. Під час обшуку на зазначеному обєкті вилучено трудові угоди між громадянами та директором ТОВ «Данко» без зазначення дат та на яких мались підписи громадян, які фактично мешкали у м. Краматорську.

Фактично ж підприємствами ТОВ «Данко» та ТОВ «Сєверодонецький асфальтобетонний завод» у проектно-кошторисній документації на час підписання актів про виконані роботи вказується витрати на доставку автотранспортом асфальтобетонних сумішей із м. Сєверодонецьк Луганської області, що не відповідає дійсності та що призводить до завищення ціни виконання угоди на будівництво доріг.

Відповідно до відповіді ТОВ «Данко» на запит, з метою отримання документів, які підтверджують законність ведення підприємницької діяльності, останні послалися на те, що вся документація з приводу будівництва у 2017 році робіт була вилучена під час обшуків, які проводились у січні та квітні цього року, що не відповідає дійсності, адже всі роботи по ремонту робіт проведені після цих обшуків та зазначена документація повинна зберігатись у підприємця, що свідчить про намагання керівництва ТОВ «Данко» вчинити дії, які б скрили її справжні фінансово-господарські відносини.

Слідчий вказує, що для встановлення фактичних даних, які мають суттєве значення у кримінальному провадженні, та потребують спеціальних знань в області бухгалтерського обліку, ревізії та контролю, знання фінансово-банківської діяльності, у досудового слідства виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності окремих питань фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Донецькій області (код за ЄДРПОУ 25946285), оскільки отримати вказану інформацію в інший спосіб неможливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого, розглянувши матеріали додані до клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2ст. 93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Як визначено положеннями п.5 ч.5ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»(на далі «Закон»), позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Відповідно до положень ч.ч. 6-8 ст. 11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до ч.ч.5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Згідно з положеннями п.5 ст.6Указу Президента України від 23 квітня 2011 року № 499/2011 «Про затвердження «Положення про Державну фінансову інспекцію України», вказаний орган уповноважений на інспектування у формі планових та позапланових ревізій певного комплексу чи окремих питань фінансово-господарської діяльності підприємств, установ та організацій.

Положення абз.2 п.2.2. спільногонаказу Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 № 346/1025/685/53передбачає проведення позапланової виїзної ревізії, у суб'єкта господарювання, який не віднесено до підконтрольних установ.

Суд вважає, що слідчим в судовому засіданні доведено, що встановлення вказаних обставин є необхідним для прийняття законного рішення та встановлення істини у провадженні (що є єдиною та достатньою підставою для призначення ревізії у кримінальному провадженні), та можливо тільки із залученням відповідних спеціалістів у межах проведення позапланової виїзної фінансово-господарської ревізії. Інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення ревізії у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, та може бути використана у якості доказів, тому клопотання підлягає задовленню.

На підставі викладеного і керуючись ст.93 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юриста 1 класу ОСОБА_1 про призначення позапланової виїзної ревізії по кримінальному провадженню, внесеному в ЄРДР за №42017050000000083 від 25.01.2017 року - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками Східному офісу Державної аудиторської служби України, яка розташована за адресою: м. Дніпро, вул. Володимира Антоновича, буд. 22, корп. 2, позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Донецькій області (код за ЄДРПОУ 25946285) що знаходиться за адресою: м. Краматорськ, вул.Уральська б.12, 4 поверх.

На вирішення позапланової ревізії поставити наступні питання:

- перевірка правильність застосування Службою автомобільних доріг законодавства при використанні коштів на ремонт доріг, які фактично укладені із ТОВ «Данко» за період часу з 2016 -2017 року (10 договорів);

- перевірка правильність застосування Службою автомобільних доріг законодавства при застосуванні процедур закупівель товарів, робіт та послуг за укладеними договорами;

- перевірка правильності визначення вартості робіт з капітального ремонту доріг ТОВ «Данко», зазначених в актах приймання виконаних робіт та інших документах, а також їх відповідність фактично виконаним роботам;

- перевірка витрат, зазначених у актах виконаних робіт із виплати заробітної плати та сплати податків та інших обовязкових платежів у бюджет фактично понесеним витратам;

- перевірка витрат, зазначених у актах виконаних робіт із перевезення асфальтобетонної суміші та інших матеріалам із ТОВ «Сєверодонецькій асфальтобетонний завод» понесеним витратам;

- перевірка стану розрахунків між замовником і підрядником та правильності відображення фінансово-господарських операцій, повязаних з виконанням вказаних робіт;

- встановлення розміру матеріальної шкоди, нанесеної інтересам держави, суми збитків, осіб, які допустили правопорушення під час освоєння державних коштів;

Надати працівникам Східного офісу Державної аудиторської служби України в ході проведення позапланової ревізії Служби автомобільних доріг у Донецькій області можливість ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських інших документів та робити їх копії, які можливо будуть надаватись інспекторам представниками установи на підтвердження проведення фінансово-господарської діяльності.

Зобовязати службових осіб Служби автомобільних доріг у Донецькій областізабезпечити допуск працівників Управління східного офісу Держаудитслужби в Донецькій області для проведення позапланової виїзної перевірки (ревізії), а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, які необхідні для проведення перевірки.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії у пятнадцять робочих днів починаючи з 11.09.2017 по 30.09.2017, або в інший пятнадцятиденний період, який погодити із слідчим.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.М.Лутай