Ухвала суду № 68670191, 18.05.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/4398/17

Провадження № 1-кс/428/2118/2017

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу

18 травня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Макаренко І.Г., за участю секретаря Волкової О.М., слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю та до персональних даних особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12017130000000083 від 07.02.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до звіту №03-14/8 від 30.12.2016 «Про результати планового аудиту ефективності діяльності Попаснянської районної державної адміністрації за період з 01.01.2014 по 30.09.2016» встановлено, що завищення вартості теплової енергії, яка постачалася СПД відділу освіти Попаснянської РДА в опалювальному сезоні 2015-2016, призвело до зайвих витрат бюджетних коштів на суму 763172,18 грн. у т.ч.: ТОВ «Форестплюс» (код ЄДРПОУ 37324986) на суму 299722,68 грн. (надавало послуги теплопостачання ЗОШ I-III ступеня с. Лисичанське), МПП «Меркурій» (код ЄДРПОУ 30092436) на суму 204106,59 грн. (надавало послуги теплопостачання Мирнодолинській, Троїцькій та Врубівській ЗОШ), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) на суму 225489,50 грн. (надавало послуги теплопостачання Новотошківській НВК «ЗНЗ-ДНЗ» №10, Попаснянській ЗОШ I-III ступеня №21, Попаснянській ЗОШ I-III ступеня №1, Попаснянській ЗОШ I-III ступеня №27, ДНЗ №1). Послуги теплопостачання надавались на підставі договорів, які укладені між відділом освіти Попаснянської РДА та ТОВ «Форестплюс», МПП «Меркурій», ФОП ОСОБА_3 Аналізом розрахунку тарифів на теплову енергію, які надані зазначеними СПД до відділу освіти Попаснянської РДА у складі конкурсної пропозиції, встановлено, що СПД планують використовувати у якості палива камяне вугілля. Аналізом статті витрат «Паливо (камяне вугілля) у зазначених розрахунках встановлено, що вартість камяного вугілля у розрахунку тарифу на теплопостачання завищено.

Таким чином, в опалювальному сезоні 2015-2016 ТОВ «Форестплюс», МПП «Меркурій» та ФОП ОСОБА_3 завищено вартість теплової енергії, а відділом освіти Попаснянської РДА оплачено вищевказану суму, що призвело до зайвих витрат бюджетних коштів.

Так встановлено, що відділом освіти Попаснянської РДА в особі начальника ОСОБА_4 та ТОВ «Форестплюс» (код ЄДРПОУ 37324986, юридична адреса: АДРЕСА_1), в особі директора ОСОБА_5, відповідно до рішення сесії Попаснянської районної ради №20/11 від 30.06.2007 (з подальшими змінами та доповненнями), було укладено інвестиційний договір щодо встановлення індивідуального опалення № 6 від 08.10.2015 у Загальноосвітній школі I-III ступенів селища Лисичанське Попаснянської районної ради Луганської області, що знаходиться за адресою: Луганська область, Попаснянський район, с. Лисичанське, вул. Ювілейна (Ворошилова), 17. Згідно з вказаним договором ТОВ «Форестплюс» зобовязано здійснити в повному обсязі комплекс робіт зі встановлення індивідуального опалення в зазначеному навчальному закладі підпорядкованому відділу освіти Попаснянської РДА на підставі проектно-кошторисної документації для надання послуг теплопостачання.

Далі, 16 листопада 2015 відділом освіти Попаснянської РДА, в особі начальника ОСОБА_4 та ТОВ «Форестплюс, в особі директора ОСОБА_5, укладено договір оренди індивідуального визначеного (нерухомого або іншого) майна, що належить до спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Попаснянського району - помешкання котельні Загальноосвітньої школи I-III ступенів селища Лисичанське Попаснянської районної ради Луганської області, що знаходиться за адресою: Луганська область, Попаснянський район, с. Лисичанське, вул. Ювілейна (Ворошилова), 17. Згідно з вказаним договором відділ освіти Попаснянської РДА передав ТОВ «Форестплюс» в строкове платне користування помешкання зазначеної котельні, що перебуває на балансі відділу освіти Попаснянської РДА.

Далі, для надання послуг теплопостачання (пара та гарячої води) між відділом освіти Попаснянської РДА в особі начальника ОСОБА_4 та ТОВ «Форестплюс» в особі директора ОСОБА_5 укладено договори для надання послуг теплопостачання (пара та гарячої води), а саме: № 4ТЄП від 09.11.2015, на теплопостачання Загальноосвітньої школи I-III ступенів селища Лисичанське, на суму 374193,24 грн. та №1ТЄП від 16.03.2016, на теплопостачання Загальноосвітньої школи I-III ступенів селища Лисичанське, на суму 882913,14 грн.

Таким чином, в опалювальному сезоні 2015-2016 та 2016-2017 було завищення тарифів у розрахунках на теплопостачання ТОВ «Форестплюс» до Загальноосвітньої школи I-III ступенів селища Лисичанське Попаснянської районної ради Луганської області, підпорядкованої відділу освіти Попаснянської РДА, що призвело до розтрати бюджетних коштів.

Крім цього встановлено, що бюджетні кошти, що надходили на рахунки ТОВ «Форестплюс» перераховувалися на рахунки ТОВ «ІЛІАР-Д» (код ЄДРПОУ 40073528, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, буд. 21, офіс 6), за нібито поставлене вугілля та вугільні пелети, проте фактично зазначені товарно-матеріальні цінності взагалі не постачалися ТОВ «Форестплюс», а товариство ТОВ «ІЛІАР-Д» має певні ознаки фіктивності та пропонує послуги з незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та мінімізації податкових зобовязань з ПДВ субєктам реального сектору економіки.

Так встановлено, що за місцем реєстрації ТОВ «ІЛІАР-Д» за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, буд. 21, каб. 6, товариство не перебуває. Зазначене приміщення належить на праві приватної власності громадянину ФОП ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_2), згідно пояснень останнього ним укладено договір оренди з ТОВ «ІЛІАР-Д» від 01.10.2015 №33, однак, фактично посадові особи, співробітники та представники ТОВ «ІЛІАР-Д» за вказаною адресою ніколи не знаходились. Проте оренда приміщення оплачується ТОВ «ІЛІАР-Д» вчасно, шляхом перерахування коштів на рахунок підприємства, розрахунки оренди передає за допомогою електронної пошти.

Встановлено, що у 2016 році ТОВ «ІЛІАР-Д» нібито реалізував ТОВ «Форестплюс» вугілля та вугільні пелети, згідно з податкових накладних, а саме:

- від 30.12.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 60000 грн.;

- від 30.12.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 60000 грн.;

- від 29.12.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 60000 грн.;

- від 29.12.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 60000 грн.;

- від 30.11.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 50000 грн.;

- від 30.11.2016 в кількості 25 т. на загальну суму 50000 грн.

Однак аналізом документів податкової звітності встановлено, що ТОВ «ІЛІАР-Д» у 2016-2017 роках не здійснювало закупівлю вугільної пелети та вугілля марки ДГ 0-100, а податковий кредит сформувало за рахунок наступних підприємств:

- ТОВ «Фаворит 2017» (код ЄДРПОУ 40367658, юридична адреса: АДРЕСА_2, засновник та керівник ОСОБА_7, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), за постачання продуктів харчування, посуди отримало від ТОВ «ІЛІАР-Д» коштів на загальну суму 6798960 грн;

- ТОВ «Хармон» (код ЄДРПОУ 40053592, юридична адреса: м. Київ, бульвар Лесі Українки, буд. 34, кімната 28, засновник та керівник ОСОБА_8, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2), за постачання продуктів харчування отримало від ТОВ «ІЛІАР-Д» коштів на загальну суму 5294556 грн.

Вказане доводить, що ТОВ «ІЛІАР-Д» не мало фізичної можливості поставити вугільну продукцію на ТОВ «Форестплюс», а укладені між вказаними підприємствами договори мають безтоварний характер.

Таким чином ТОВ «ІЛІАР-Д», ТОВ «Фаворит 2017» та ТОВ «Хармон» задіяні у схемах незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та мінімізації податкових зобовязань, в яких також задіяні ТОВ «Зеліант», ТОВ «Будівельна компанія «Стабільні забудови», ТОВ «НАН-ЛТД», ТОВ «Лідер-Строй МКС», ПП «Ніфар».

Проведеним аналізом реєстру податкових накладних ТОВ «Хармон» встановлено, що дане підприємство формувало податковий кредит з метою мінімізації податкових зобовязань та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку наступним підприємствам:

1) ТОВ «Зеліант» (код ЄДРПОУ 40051129, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Єгорова, 22, офіс 107, засновник і керівник ОСОБА_9, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3). ТОВ «Зеліант» перерахувало на рахунок ТОВ «Хармон» кошти у сумі 545 768 грн. за нібито придбання продуктів харчування;

2) ТОВ «Будівельна компанія «Стабільні забудови» (код ЄДРПОУ 40088940, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Єгорова, 22, офіс 107, засновник і керівник ОСОБА_10, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4). ТОВ «Будівельна компанія «Стабільні забудови» перерахувало на рахунок ТОВ «Хармон» кошти у сумі 1053002 грн. за нібито придбання продуктів харчування;

3) ТОВ «НАН-ЛТД» (код 41072913, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Б. Ліщини, 21 офіс 4, засновник та керівник ОСОБА_11, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, будинок, 41/6). ТОВ «НАН-ЛТД» перерахувало на рахунок ТОВ «Хармон» кошти у сумі 5271167 грн. за нібито придбання продуктів харчування;

4) ТОВ «Лідер-Строй МКС» (код 40990646, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк вулиця Б. Ліщини, 21, офіс 12, засновник та керівник ОСОБА_12, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_6). ТОВ «Лідер-Строй МКС» перерахувало на рахунок ТОВ «Хармон» кошти у сумі 717735 грн. за нібито придбання продуктів харчування;

5) ПП «Ніфар» (код 32279468, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, проспект Центральний, 21 офіс 233, засновник: ОСОБА_13, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7 А/73, керівник ОСОБА_14, підписант ОСОБА_13 (приймає рішення про укладання угод (договорів, контрактів) на суму, що еквівалентна 10000 Доларів США або більше). ПП «Ніфар» перерахувало на рахунок ТОВ «Хармон» кошти у сумі 921744 грн. за нібито придбання продуктів харчування.

Під час проведення аналізу реєстрів податкових накладних ПП «Ніфар», ТОВ «Лідер-Строй МКС», ТОВ «НАН-ЛТД», ТОВ «Будівельна компанія «Стабільні забудови», ТОВ «Зеліант» встановлено, що дані підприємства задіяні у схемах незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та надають «послуги» підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобовязань та формуванню податкового кредиту з ПДВ.

В той же час ТОВ «Фаворит 2017» (код 40367658) перебуває на податковому обліку в Маріупольській обєднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Донецькій області, розташованій за адресою: 87515, Донецька область, м. Маріуполь, вул. Італійська, буд. 59.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме з можливістю тимчасового вилучення в оригіналах до: документів, які містять відомості про здійснення протиправної діяльності посадовими особами ТОВ «Фаворит 2017» (код ЄДРПОУ 40367658), а саме до документів реєстраційних справ вказаного підприємства, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і т.ін.; документів обов'язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з часу реєстрації по 03.05.2017; документів обов'язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з часу реєстрації по 03.05.2017; реєстри податкових накладних за період з часу реєстрації по 03.05.2017; документів обов'язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємства та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по 03.05.2017; всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СГД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СГД та відповідей на них за період з часу реєстрації по 03.05.2017 року, копії актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного субєкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих субєктом господарювання, які перебувають у володінні Маріупольської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Донецькій області, розташованій за адресою: 87515, Донецька область, м. Маріуполь, вул. Італійська, буд. 59, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частинами 3-6 ст.132 КПК України передбачено:

3. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобовязаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

5. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

6. До клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Пунктом 8 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно абзацу першого ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні Маріупольської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Донецькій області. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 07.02.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12017130000000083 від 29.04.2017.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання Маріупольською обєднаною державною податковою інспекцією ГУ ДФС у Донецькій області тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до вищевказаної інформації, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Водночас, вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання Маріупольською обєднаною державною податковою інспекцією ГУ ДФС у Донецькій області, у володінні якої перебувають вищевказані речі і документи, тимчасового доступу до «т.ін.» задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.2 ст.160 КПК України у звязку з тим, що стороною кримінального провадження в порушення вимог чинного КПК України в клопотанні не зазначений конкретний перелік таких документів (їх назву, родові ознаки).

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_15, слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_16, слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_17, старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_18, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_19, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_20, оперуповноваженому ВСП ГУНП в Луганській області ОСОБА_21, оперуповноваженому ВСП ГУНП в Луганській області ОСОБА_22, оперуповноваженому ВСП ГУНП в Луганській області ОСОБА_23, старшому оперуповноваженому з ОВС УБЗ ПТЛ ГУНП в Луганській області ОСОБА_24 до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, а також старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області підполковнику поліції ОСОБА_25, слідчому СУ ГУНП в Луганській області майору поліції ОСОБА_26 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Маріупольскої обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Донецькій області, розташованій за адресою: 87515, Донецька область, м. Маріуполь, вул. Італійська, буд. 59, з можливістю їх копіювання, а саме до документів, які містять відомості про здійснення протиправної діяльності посадовими особами ТОВ «Фаворит 2017» (код ЄДРПОУ 40367658), а саме до:

- документів реєстраційної справи вказаної юридичної особи, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство;

- документів обовязкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з часу реєстрації по 03.05.2017;

- документів обов'язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за період з часу реєстрації по 03.05.2017;

- реєстрів податкових накладних за період з часу реєстрації по 03.05.2017;

- документів обов'язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників вказаної юридичної особи та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по 03.05.2017;

- актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаної юридичної особи з додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими юридичними особами та відповідей на них за період з часу реєстрації по 03.05.2017, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки вказаної юридичної особи з додатками та матеріалами, наданими вказаною юридичною особою.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. Г. Макаренко