Ухвала суду № 68662784, 06.09.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/6898/17

Провадження № 1-кс/522/16755/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 вересня 2017 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1, за участю слідчого Світлицького О.О., розглянувши клопотання заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 12016160500008564 від 10.08.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685) організували схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах під час відчуження ПАТ «Фінбанк» нерухомого майна та інших активів на адресу ПАТ «Платинум Банк» протягом 2015 року.

Так, у період з 03.03.2015 по 07.12.2015 службові особи ПАТ «Фінбанк», яке не було зареєстроване як платник податку на додану вартість, провели операції з відчуження нерухомого майна та інших активів на адресу ПАТ «Платинум Банк» на загальну суму 526245367, 78 грн.

Під час проведення операцій з відчуження нерухомого майна та інших активів на адресу ПАТ «Платинум Банк» службові особи ПАТ «Фінбанк» своїми навмисними діями порушили вимоги п.п. 181.1 Податкового Кодексу України, щодо реєстрації осіб як платників податку, у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню, сукупно перевищує 1000 000 гривень.

У порушення вказаних вимог Закону службові особи ПАТ «Фінбанк», усвідомлюючи, що 03.03.2015 установою укладено іпотечні договори на загальну суму 4978263, 7 грн. що майже в пятеро перевищує встановлений законом максимум для проведення операцій без реєстрації платником ПДВ, подали заяву форми 1-ПДВ про реєстрацію ПАТ «Фінбанк» як платника податку на додану вартість лише 10.04.2015.

Слід зауважити, що у самій заяві від 10.04.2015 вказано недостовірні відомості, про те що загальна сума операцій з постачання товарів ПАТ «Фінбанк» за останні 12 місяців складає лише 1000000 грн.

Крім того, вже після реєстрації ПАТ «Фінбанк» як платника ПДВ службовими особами банківської установи не сплачено податок на додану вартість під час реалізації на адресу ПАТ «Платинум Банк» нежилого приміщення №71, що знаходиться за адресою: м. Київ Бульвар Дружби народів 17/5 загальною вартістю 45464311 грн. згідно договору купівлі-продажу від 07.12.2015.

Згідно висновку фахівця-економіста ОСОБА_3 службовими особами ПАТ «Фінбанк» за 2015 рік по операціям по відчуженню нерухомого майна та інших активів на адресу ПАТ «Платинум Банк», податкові зобовязання по податку на додану вартість занижено на загальну суму 105249073, 56 грн.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати заступнику начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2, прокурору групи прокурорів у кримінальному провадженні-прокурору Одеської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 та старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 або особам, що будуть діяти за їх дорученням чи постановою, тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій документів необхідних для проведення судово-економічної експертизи, що перебувають у володінні ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48, а саме:

- податкові накладні ПАТ «Фінбанк» за період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р.;

- акти прийому-передачі нерухомого майна по договорам купівлі-продажу нежитлових приміщень від 06.03.2015, а саме нерухомого майна за адресою: Черкаська область, місто Умань, вул. Жовтневої революції, буд. №11-А; договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 18.03.2015, а саме нерухомого майна за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Малиновського, 1/1; договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 07.12.2015, а саме нерухомого майна за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 17/5, нежиле приміщення №71 (літера А);

- виписки банка по рахунку №37393100990016 ПАТ «Фінбанк», МФО 328685 на який зараховані грошові кошти від ПАТ «Платинум Банк» за придбання нерухомого по договорам купівлі-продажу нежитлових приміщень від 06.03.2015, а саме нерухомого майна за адресою: Черкаська область, місто Умань, вул. Жовтневої революції, буд. №11-А; договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 18.03.2015, а саме нерухомого майна за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Малиновського, 1/1; договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 07.12.2015, а саме нерухомого майна за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 17/5, нежиле приміщення №71 (літера А);

- меморіальні ордера ПАТ «Фінбанк» по балансовим рахункам на яких відображені господарські операції з придбання та продажу нерухомого майна ПАТ «Платинум Банк» по договорам купівлі-продажу нежитлових приміщень від 06.03.2015, а саме нерухомого майна за адресою: Черкаська область, місто Умань, вул. Жовтневої революції, буд. №11-А; договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 18.03.2015, а саме нерухомого майна за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Малиновського, 1/1; договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 07.12.2015, а саме нерухомого майна за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 17/5, нежиле приміщення №71 (літера А);

- платіжні доручення видані ПАТ «Платинум Банк» №336470862 від 06.03.2015 та №338112067 від 18.03.2015;

- звіт №00093 про визначення оціночної ринкової вартості нежитлової будівлі, виданого ПП «Експертна ОСОБА_6» від 06.02.2015, наданого під час укладання договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 06.03.2015, а саме нерухомого майна за адресою: Черкаська область, місто Умань, вул. Жовтневої революції, буд. №11-А;

- звіт про оцінку вартості нежилого приміщення виданого ТОВ «М Консалтинг» 15.10.2015, наданого під час укладання договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 18.03.2015, а саме нерухомого майна за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Малиновського, 1/1;

- звіт про оцінку вартості нежилого приміщення виданого ТОВ «М Консалтинг» 15.10.2015, наданого під час укладання договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 07.12.2015, а саме нерухомого майна за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 17/5, нежиле приміщення №71 (літера А).

- документи, що підтверджують господарські операції ПАТ «Фінбанк» з придбання майна, яке у подальшому було продане по договорам купівлі-продажу №286 від 06.03.2015, №318 від 18.03.2015, №1456 від 07.12.2015 ПАТ «Платинум Банк», а саме: договори, акти приймання-передачі, платіжні доручення, меморіальні ордери.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

06.09.2017