Ухвала суду № 68653739, 06.09.2017, Соснівський районний суд м. Черкаси

Дата ухвалення
06.09.2017
Номер справи
712/11081/17
Номер документу
68653739
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/11081/17

Провадження № 1-кс/712/5050/17

м. Черкаси 06 вересня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Троян Т.Є. при секретарі Шмагайло Н.В., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №320162500000000048 прокурором Бондаренком М.Ю. клопотання про тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320162500000000048, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.10.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538), шляхом відображення в податковій звітності фінансово господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Гуртівня квартет» (код ЄДРПОУ 39011114), ТОВ «Науково дослідне підприємство «Еліт сорт» (код ЄДРПОУ 39680367), ТОВ «Марлон систем» (код ЄДРПОУ 39936554), ТОВ «Ерлайф трейд» (код ЄДРПОУ 39107576) та ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.. НОМЕР_1), в період 2014-2015 років завищили податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1944 тис. грн. та валові витрати з податку на прибуток в сумі 1 694 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 639 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування у службових осіб ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) проведено тимчасовий доступ до речей і документів, за результатами якого встановлено, що первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах із вказаними вище СГД, що мають ознаки фіктивності на підприємстві відсутні у звязку з його продажем 2-м громадянам інших країн, а саме: ОСОБА_3 та ОСОБА_4, зі зміною юридичної адреси товариства.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що в ІІ кварталі 2017 року підприємство ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) змінило назву на ТОВ «Агро-Холдинг Україна» (код ЄДРПОУ 36037538), про що держаним реєстратором зроблено відповідний запис.

Таким чином, службові особи ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538), які в період 2014-2015 років були відповідальні за ведення бухгалтерського та податкового обліків, вказаними діями намагаються приховати вчинене кримінальне правопорушення та уникнути кримінальної відповідальності шляхом перереєстрації підприємства на інших громадян та начебто передачу первинних бухгалтерських документів останнім.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ «Агро-Холдинг Україна» (код ЄДРПОУ 36037538) стара назва ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538), які перебувають у володінні службових осіб відділу реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності управління з питань державної реєстрації Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради.

Вказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити та від слідкувати точну дату продажу, зміни назви товариства, реєстраційні дані нових власників підприємства, тощо.

Як встановлено, вищевказані документи перебувають у володінні службових осіб відділу реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності управління з питань державної реєстрації Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу та враховуючи, що документи, які містять відомості про реєстрацію, перереєстрацію ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) нова назва ТОВ «Агро-Холдинг Україна» (код ЄДРПОУ 36037538) є конфіденційною, тобто, доступ до якої обмежено фізичною або юридичною особою, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, суд враховуючи положення ст. 159 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що установчі та реєстраційні документи ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) нова назва ТОВ «Агро-Холдинг Україна» (код ЄДРПОУ 36037538), які перебувають у володінні службових осіб відділу реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності управління з питань державної реєстрації Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1

Надати дозвіл та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) нова назва ТОВ «Агро-Холдинг Україна» (код ЄДРПОУ 36037538), які перебувають у володінні службових осіб відділу реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності управління з питань державної реєстрації Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради.

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1, який може доручити її виконання та/або іншим співробітникам ГУ ДФС у Черкаській області за її дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Т.Є. Троян

Попередній документ : 68653730
Наступний документ : 68653777