Ухвала суду № 68653135, 04.09.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/13427/17

УХВАЛА

04 вересня 2017 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Фриза» (код ЄДРПОУ 41197873) та їх вилучення (здійснення їх виїмки) в Кіровоградській районній державній адміністрації Кіровоградської області (Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Дарвіна, 25).

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000119 від 29.12.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 2051, ч.1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи придбали та створили ТОВ «Сонаріс» (код ЄДРПОУ 41053572), ТОВ «Барнарда» (код ЄДРПОУ 41016512), ТОВ «Лексея» (код ЄДРПОУ 41053731), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Альтар» (код ЄДРПОУ 40790705), ТОВ «Торговий будинок «Дніпро» (код ЄДРПОУ 36053099), ТОВ «Віллаграсса» (код ЄДРПОУ 41071942), ТОВ «Палмі» (код ЄДРПОУ 41009041,), ПП «Альварес» (код ЄДРПОУ 41020971), ПП «ЛРП» (код ЄДРПОУ 39992965), ТОВ «Ювенталь» (код ЄДРПОУ 40825120), ТОВ «Алерона» (код ЄДРПОУ 40987806), ТОВ «Редмі» (код ЄДРПОУ 40915925), ТОВ «Альтос Груп» (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ «Маерс» (код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ «Шилла» (код ЄДРПОУ 41139146), ТОВ «Чогорі Груп» (код ЄДРПОУ 38931995), ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ «Фриза» (код ЄДРПОУ 41197873), ТОВ «Інтеріо Буд» (код ЄДРПОУ 41148522), ТОВ «Лемторг» (код ЄДРПОУ 41158855), ТОВ «Ян-Агро» (код ЄДРПОУ 37073357), а також внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомості щодо ТОВ «Крозен» (код ЄДРПОУ 40868839), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість іншим СПД шляхом оформлення «безтоварних» операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг).

Крім того проведеними заходами в рамках кримінального провадження встановлено, що вказані СПД за адресою реєстрації не знаходяться, у них відсутні основні засоби та активи, транспортні засоби, наймані працівники для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, що вказує на документальне оформлення господарських операцій.

Згідно поданої податкової звітності з податку на додану вартість та співставлення податкового кредиту та податкових зобовязань з ПДВ на рівні контрагентів (додаток №5 до декларацій), встановлено, що у відповідності до виписаних податкових накладних вказаними СПД, що дає право на формування податкового кредиту з ПДВ та податкових накладних виписаних для таких СПД контрагентами-постачальниками, оформлено придбання та реалізацію різної номенклатури товарів, що свідчить про здійснення так званого «пересорту» коли придбано товар, що в подальшому не реалізовувався, а реалізовано товар, який не придбавався.

Такі дії невстановлених осіб, що полягали у придбані, створені та реєстрації ТОВ «Сонаріс», ТОВ «Барнарда», ТОВ «Лексея», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Альтар», ТОВ «Торговий будинок «Дніпро», ТОВ «Віллаграсса», ТОВ «Палмі», ПП «Альварес», ПП «ЛРП», ТОВ «Ювенталь», ТОВ «Алерона», ТОВ «Редмі», ТОВ «Альтос Груп», ТОВ «Маерс», ТОВ «Шилла», ТОВ «Чогорі Груп», ТОВ «Нестон», ТОВ «Фриза», ТОВ «Інтеріо Буд», ТОВ «Лемторг», ТОВ «Ян-Агро», ТОВ «Крозен», вчинені без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів, одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності та призвели до порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності та здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю від їх імені з метою прикриття незаконної діяльності.

Тому з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Фриза» (код ЄДРПОУ 41197873), яка знаходяться в Кіровоградській районній державній адміністрації Кіровоградської області (Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Дарвіна, 25).

Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Кіровоградської районної державної адміністрації Кіровоградської області на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Фриза» (код ЄДРПОУ 41197873) та їх вилучення (здійснення їх виїмки) в Кіровоградській районній державній адміністрації Кіровоградської області (Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Дарвіна, 25).

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак