Ухвала суду № 68652959, 29.08.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12843/17

У Х В А Л А

29 серпня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управляння фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управляння фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню 32016180000000119 від 29.12.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 2051, ч.1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи придбали та створили ТОВ «Сонаріс» (код ЄДРПОУ 41053572), ТОВ «Барнарда» (код ЄДРПОУ 41016512), ТОВ «Лексея» (код ЄДРПОУ 41053731), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Альтар» (код ЄДРПОУ 40790705), ТОВ «Торговий будинок «Дніпро» (код ЄДРПОУ 36053099), ТОВ «Віллаграсса» (код ЄДРПОУ 41071942), ТОВ «Палмі» (код ЄДРПОУ 41009041,), ПП «Альварес» (код ЄДРПОУ 41020971), ПП «ЛРП» (код ЄДРПОУ 39992965), ТОВ «Ювенталь» (код ЄДРПОУ 40825120), ТОВ «Алерона» (код ЄДРПОУ 40987806), ТОВ «Редмі» (код ЄДРПОУ 40915925), ТОВ «Альтос Груп» (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ «Маерс» (код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ «Шилла» (код ЄДРПОУ 41139146), ТОВ «Чогорі Груп» (код ЄДРПОУ 38931995), ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ «Фриза» (код ЄДРПОУ 41197873), ТОВ «Інтеріо Буд» (код ЄДРПОУ 41148522), ТОВ «Лемторг» (код ЄДРПОУ 41158855), ТОВ «Ян-Агро» (код ЄДРПОУ 37073357), а також внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомості щодо ТОВ «Крозен» (код ЄДРПОУ 40868839), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість іншим СПД шляхом оформлення «безтоварних» операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг).

Крім того проведеними заходами в рамках кримінального провадження встановлено, що вказані СПД за адресою реєстрації не знаходяться, у них відсутні основні засоби та активи, транспортні засоби, наймані працівники для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, що вказує на документальне оформлення господарських операцій.

Згідно поданої податкової звітності з податку на додану вартість та співставлення податкового кредиту та податкових зобовязань з ПДВ на рівні контрагентів (додаток №5 до декларацій), встановлено, що у відповідності до виписаних податкових накладних вказаними СПД, що дає право на формування податкового кредиту з ПДВ та податкових накладних виписаних для таких СПД контрагентами-постачальниками, оформлено придбання та реалізацію різної номенклатури товарів, що свідчить про здійснення так званого «пересорту» коли придбано товар, що в подальшому не реалізовувався, а реалізовано товар, який не придбавався.

Такі дії невстановлених осіб, що полягали у придбані, створені та реєстрації вказаних вище СПД, вчинені без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів, одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності та призвели до порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності та здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю від їх імені з метою прикриття незаконної діяльності.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що податкова звітність вказаних вище СПД подавалась до фіскального органу в електронному вигляді із застосуванням електронних цифрових підписів за сертифікатами електронних цифрових підписів, які отримуювались у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна»(код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102).

З метою встановлення осіб, якими здійснювалось відкриття (отримання) сертифікатів цифрових підписів (ключів), ким у подальшому подавалася податкова звітність, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємств при цьому, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб товариств та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення подальших слідчих дій, необхідно провести вилучення документів, що стали підставою для отримання сертифікатів цифрових підписів (ключів) ТОВ «Сонаріс», ТОВ «Барнарда», ТОВ «Лексея», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Альтар», ТОВ «Торговий будинок «Дніпро», ТОВ «Віллаграсса», ТОВ «Палмі», ПП «Альварес», ПП «ЛРП», ТОВ «Ювенталь», ТОВ «Алерона», ТОВ «Редмі», ТОВ «Альтос Груп», ТОВ «Маерс», ТОВ «Шилла», ТОВ «Чогорі Груп», ТОВ «Нестон», ТОВ «Фриза», ТОВ «Інтеріо Буд», ТОВ «Лемторг», ТОВ «Ян-Агро», ТОВ «Крозен», які знаходиться у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна».

Слідчий вказує, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Ян-Агро» (код ЄДРПОУ 37073357), яка знаходиться у Дубенській районній державній адміністрації (Рівненська обл., м. Дубно, вул. Д. Галицького, 17).

Зокрема, дані оригінали документів необхідні слідству для забезпечення проведення почеркознавчих експертиз та встановлення осіб, причетних до реєстрації вказаних підприємств, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав просив суд його задовольнити.

Згідно із ч. 2ст. 163 КПК Українислідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна»(код ЄДР 36865753, м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Шишку О.А., Чопку Р.Б., Прокопчуку Г.М., Шевлюзі М.І., Ганджуку Я.М., Крейтеру А.О., Губені В.М., Прокопчук (Мельник) В.М. на тимчасовий доступ до документів, які стали підставою для отримання сертифікатів електронних цифрових підписів, у тому числі відключених/заблокованих (окремо на керівників, бухгалтерів, інших осіб та печатки підприємств) у період з 01.01.2016 по даний час для ТОВ «Сонаріс» (код ЄДРПОУ 41053572), ТОВ «Барнарда» (код ЄДРПОУ 41016512), ТОВ «Лексея» (код ЄДРПОУ 41053731), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Альтар» (код ЄДРПОУ 40790705), ТОВ «Торговий будинок «Дніпро» (код ЄДРПОУ 36053099), ТОВ «Віллаграсса» (код ЄДРПОУ 41071942), ТОВ «Палмі» (код ЄДРПОУ 41009041,), ПП «Альварес» (код ЄДРПОУ 41020971), ПП «ЛРП» (код ЄДРПОУ 39992965), ТОВ «Ювенталь» (код ЄДРПОУ 40825120), ТОВ «Алерона» (код ЄДРПОУ 40987806), ТОВ «Редмі» (код ЄДРПОУ 40915925), ТОВ «Альтос Груп» (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ «Маерс» (код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ «Шилла» (код ЄДРПОУ 41139146), ТОВ «Чогорі Груп» (код ЄДРПОУ 38931995), ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ «Фриза» (код ЄДРПОУ 41197873), ТОВ «Інтеріо Буд» (код ЄДРПОУ 41148522), ТОВ «Лемторг» (код ЄДРПОУ 41158855), ТОВ «Ян-Агро» (код ЄДРПОУ 37073357), ТОВ «Крозен» (код ЄДРПОУ 40868839) що знаходяться у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна»(код ЄДР 36865753, м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102), а саме: описів; довіреностей; заявок; договорів надання послуг електронного цифрового підпису; карток приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; документів, що підтверджують державну реєстрацію СПД; документів про призначення на посаду осіб, на яких отримувалися сертифікати; копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів осіб, на яких отримувалися сертифікат; заявки на формування посилених сертифікатів ЦЕП осіб, на підпис яких отримувалися сертифікати; акти наданих послуг, що підтверджують сплату за сертифікати, платіжні доручення та інші документи, що слугували підставою для отримання сертифікатів електронних підписів для вказаних СПД, з можливістю вилучення їх оригіналів.

У разі відсутності оригіналів, надати завірені належним чином копії документів та протоколи їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов