Постанова № 68647597, 10.07.2012, Приморський районний суд м. Одеси

Дело № 1522/16255/12

4/1522/4005/12

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

10 июля 2012 года судья Приморского районного суда г. Одессы Иванов В.В., рассмотрев представление следователя по ОВД СУ ГНС в Одесской области ОСОБА_1, согласованное с заместителем прокурора Одесской области, о производстве выемки в рамках уголовного дела № 201200900020,-

УСТАНОВИЛ:

Как указано в представлении следователя, в производстве СУ ГНС в Одесской области находится уголовное дело, возбужденное в отношении ФЛП ОСОБА_2 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Досудебным следствием установлено, что 19.03.2007 года ОСОБА_2, на основании договора купли-продажи ценных бумаг №К-84/01, приобрел у ООО «Финансовая компания «Ипотека и Инвестиции» (ЕГРПУО3463399) акции следующих предприятий:

-- ОАО «Укрспеццемент»(ЕГРПОУ 33806779) в количестве 10 8000 00 штук по общей номинальной стоимости 2 700 000 грн., стоимость приобретенного пакета составила 7 958 210 грн.

-- ОАО «Укрспецшахтбуд»(ЕГРПОУ 33806868) в количестве 19 200 000 штук по общей номинальной стоимости 4 800 000 грн., стоимость приобретаемого пакета составила 14 151 790 грн.

Общая договорная стоимость покупки всех ценных бумаг составила 22 110 000 грн.

Расчет ОСОБА_2 с ООО «ФК «Ипотека и Инвестиции»произвел путем передачи простого именного векселя серия АА №0138592, согласно акта приема-передачи векселей №1 от 20.03.2007 к Договору купли-продажи ценных бумаг №84/01 от 19.03.2007, номинальной стоимостью 22 110 000 грн., сроком погашения векселей до 20.03.2027.

В этот же день 20.03.2007 ОСОБА_2 по договору купли-продажи ценных бумаг Т-22/01 передал в собственность ООО «Параллели»(ЕГРПОУ 24535361) ценные бумаги:

-- ОАО «Укрспецемент» (ЕГРПОУ 33806779) в количестве 10 800 000 штук по общей номинальной стоимости 2 700 000 грн., стоимость приобретенного пакета составила 7 916 400 грн.

-- ОАО «Укрспецшахтбуд (ЕГРПОУ 33806868) в количестве 19 200 000 штук по общей номинальной стоимости 4 800 000 грн., стоимость приобретенного пакета составила 14 073 600 грн.

Договорная стоимость всех ценных бумаг составила 21 990 000 грн., которые на протяжении 1 полугодия 2007 были перечислены с расчетного счета ООО «Параллели»на расчетный счет №2620512010495 ОФ ОАО КБ «Хрещатик», принадлежащий ОСОБА_2

В декларации «О доходах, полученных с 1 января по 31 декабря 2007 года»и «расчете сумм налога с доходов физических лиц, что подлежит возврату плательщику налогов или уплате в бюджет, в том числе с начислением налогового кредита»составленной, подписанной и предоставленной ОСОБА_2 в ГНИ Овидиопольского района Одесской области, за вышеуказанный период согласно п.п.8.2.1 п 8.2 ст. 18 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц», ОСОБА_2 полученную сумму от реализации ценных бумаг акций по Договору купли-продажи ценных бумаг №Т-22/01 от 20.03.2007 года сумму инвестиционного дохода в размере 21 990 000 гривен, обязан был включить в состав общего годового налогооблагаемого дохода. Однако, ОСОБА_2 в «расчете сумм налога с доходов физических лиц, что подлежат возврату плательщику налогов или уплате в бюджет, в том числе с начислением налогового кредита», составленного и подписанного им, не отразил данные в графе 4 «сумма налогооблагаемого дохода», и не уплатил НДФЛ в бюджет по ставке 15%», а поставил прочерк.

В нарушение ст.18 Закона Украины №889 в пункте 1.2 Декларации «О доходах, полученных с 1 января по 31 декабря 2007 года»составленной, подписанной и предоставленной им в ГНИ Овидиопольского района Одесской области, за период с 01.01.2007 года по 31.12.2007 года ОСОБА_2 отразил сумму с отрицательным значением в размере 120 000 гривен.

Согласно Реестра выданных и полученных векселей ООО «ФК «Ипотека и Инвестиции»за период с 01.01.2007 года по 30.06.2008 года отделом контроля за финансовыми учреждениями и операциями в сфере ВЭД ГНА в Одесской области, отделом контроля за финансовыми учреждениями и операциями ВЭД ГНИ в городе Ильичевске и ООО «ФК Ипотека и Инвестиции»по состоянию на 30.06.2008 года отражена задолженность за акции векселедателем ОСОБА_2 по простому векселю серия АА №0138592 в размере 22 110 000 гривен.

Вместе с тем, ОСОБА_2 расходы на приобретение ценных бумаг акции эмитентов ОАО «Укрспеццемент»и ОАО «Укрспецшахтбуд»по Договору купли-продажи ценных бумаг №84/01 от 19.03.2007 года в размере 22 110 000 гривен и проведения оплаты ООО «ФК Ипотека и Инвестиции»по простому векселю серия АА №0138592 от 20.03.2007 года не производил, необходимым документом подтверждающим затраты на приобретение ценных бумаг не предоставил, вексель это ценная бумага, которая свидетельствует о денежном обязательстве векселедателя и не является подтверждающим затрату документом.

Таким образом, как указано в представлении следователя, в нарушении п.3.4 ст. 3 п.7.1 ст. 7, ст. 8, п.п. 9 .6.2, 9.6.4 п.9.6 ст.9 Закона Украины №889, ОСОБА_2 из суммы полученного дохода от реализации ценных бумаг акций эмитента ОАО «Укрспеццемент»и ОАО «Укрспецшахтбуд»по договору купли-продажи ценных бумаг №Т-22/01 от 20.03.2007 года в размере 21 990 000 гривен не начислил и не перечислил в бюджет налог с доходов физического лица ОСОБА_2 за 2007 год в размере 3 298 500 гривен.

Кроме того, в ходе следствия установлено, что ОСОБА_2 является учредителем в ПАО «ФК «СТС-Инвест»(ЕГРПОУ 32682420) и данное предприятие также задействовано в схеме минимизации по уплате налога с доходов физических лиц.

У ПАО «ФК «СТС-Инвест»(ЕГРПОУ 32682420), открыты текущие счета текущих счетов №02600212010265, №02650012050938, №02650112030265, №02650212010938, №02650312040938, №02650412020265, №02650512050265, №02650612030938, №02650712010265, №02650812040265, №02650912020938, №02651012020938, №02651012070265, №02651112050938, №02651212030265, №02651212080938, №02651312010938, №02651312060265, №02651412040938, №02651512020265, №02651512070938, №02651612022570, №«02651612050265, №02651712030938, №02651712080265, №02651812010265, №02651812060938, №02651912012570, №02651912040265, №02651912090938, №02652012040265, №02652112020938, №02652312030265, №02652412010938 №02652412060265, №02652612020265, №02652712050265, №02652912010265, №26049000102570, №26500000102570, №26501000402570, №26504000302570, №26505000602570, №26507000202570, №26508000502570 открытых в Одесском ФПАО «КБ «Хрещатик», г. Одесса МФО 388324.

С целью полного, всестороннего и объективного проведения досудебного следствия, установления истины по делу, а также установления фактических финансово-хозяйственных отношений между данными предприятиями, необходимо провести выемку документов, предоставленных для открытия и использования ПАО «ФК «СТС-Инвест»(ЕГРПОУ 32682420) текущих счетов текущих счетов №02600212010265, №02650012050938, №02650112030265, №02650212010938, №02650312040938, №02650412020265, №02650512050265, №02650612030938, №02650712010265, №02650812040265, №02650912020938, №02651012020938, №02651012070265, №02651112050938, №02651212030265, №02651212080938, №02651312010938, №02651312060265, №02651412040938, №02651512020265, №02651512070938, №02651612022570, №«02651612050265, №02651712030938, №02651712080265, №02651812010265, №02651812060938, №02651912012570, №02651912040265, №02651912090938, №02652012040265, №02652112020938, №02652312030265, №02652412010938 №02652412060265, №02652612020265, №02652712050265, №02652912010265, №26049000102570, №26500000102570, №26501000402570, №26504000302570, №26505000602570, №26507000202570, №26508000502570 открытых в Одесском ФПАО «КБ «Хрещатик», г. Одесса МФО 388324, в связи с чем следователь, с согласия заместителя прокурора Одесской области, ходатайствует перед судом о производстве в Одесском ФПАО «КБ «Хрещатик», г. Одесса МФО 388324, выемки документов, содержащих банковскую тайну о движении денежных средств по указанным расчетным счетам, принадлежащих ПАО «ФК «СТС-Инвест», за период с 01.01.2007 по 06.06.2011 года, с указанием сведений об операциях (с расшифровкой их вида, суммы, даты, назначения платежа, контрагентов).

Изучив представление следователя и представленные материалы уголовного дела, считаю, что представление следователя обоснованно, законно и подлежит удовлетворению, поскольку у суда имеются все основания полагать, что информация о движении денежных средств по указанным расчетным счетам ПАО «ФК «СТС-Инвест», открытым в Одесском ФПАО «КБ «Хрещатик», г. Одесса МФО 388324, имеет доказательственное значение по уголовному делу и необходима для установления истины по уголовному делу.

Учитывая изложенное, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст. 60, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности »,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить производство выемки документов, содержащих банковскую тайну и предоставленных для открытия и использования ПАО «ФК «СТС-Инвест»(ЕГРПОУ 32682420), текущих счетов текущих счетов №02600212010265, №02650012050938, №02650112030265, №02650212010938, №02650312040938, №02650412020265, №02650512050265, №02650612030938, №02650712010265, №02650812040265, №02650912020938, №02651012020938, №02651012070265, №02651112050938, №02651212030265, №02651212080938, №02651312010938, №02651312060265, №02651412040938, №02651512020265, №02651512070938, №02651612022570, №«02651612050265, №02651712030938, №02651712080265, №02651812010265, №02651812060938, №02651912012570, №02651912040265, №02651912090938, №02652012040265, №02652112020938, №02652312030265, №02652412010938 №02652412060265, №02652612020265, №02652712050265, №02652912010265, №26049000102570, №26500000102570, №26501000402570, №26504000302570, №26505000602570, №26507000202570, №26508000502570 открытых в Одесском ФПАО «КБ «Хрещатик», г. Одесса МФО 388324, а именно:

-- карточек с образцами подписей и отпечатком печати, установленного образца;

-- заявление на открытие счета;

-- договора на расчетно-кассовое обслуживание клиента;

-- копии свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) субъекта предпринимательской деятельности - физического лица, заверенного нотариально;

-- ксерокопии паспортов уполномоченных лиц;

-- оригинала доверенности на право совершения юридических действий от имени директора ПАО «ФК «СТС-Инвест»;

-- оригинала доверенности на имя лица, которое имеет право открытия и распоряжения счетами, заверенной нотариально;

-- распечатки движения денежных средств по счетам в приходной и расходной части, с указанием даты, полной расшифровки контрагентов и назначения платежей, за период с 01.01.2007 по 06.06.2011 по счетам текущих счетов №02600212010265, №02650012050938, №02650112030265, №02650212010938, №02650312040938, №02650412020265, №02650512050265, №02650612030938, №02650712010265, №02650812040265, №02650912020938, №02651012020938, №02651012070265, №02651112050938, №02651212030265, №02651212080938, №02651312010938, №02651312060265, №02651412040938, №02651512020265, №02651512070938, №02651612022570, №«02651612050265, №02651712030938, №02651712080265, №02651812010265, №02651812060938, №02651912012570, №02651912040265, №02651912090938, №02652012040265, №02652112020938, №02652312030265, №02652412010938 №02652412060265, №02652612020265, №02652712050265, №02652912010265, №26049000102570, №26500000102570, №26501000402570, №26504000302570, №26505000602570, №26507000202570, №26508000502570 (как в распечатанном на бумажном носителе, так и в электронном виде в формате Excel);

-- заявлений на выдачу чековых книжек;

-- документов, которые удостоверяют выдачу и получение чековых книжек с указанием серийного номера первого и последнего чека каждой из чековых книжек, которые получались за период с 01.01.2007 по 06.06.2011 по счетам текущих счетов №02600212010265, №02650012050938, №02650112030265, №02650212010938, №02650312040938, №02650412020265, №02650512050265, №02650612030938, №02650712010265, №02650812040265, №02650912020938, №02651012020938, №02651012070265, №02651112050938, №02651212030265, №02651212080938, №02651312010938, №02651312060265, №02651412040938, №02651512020265, №02651512070938, №02651612022570, №«02651612050265, №02651712030938, №02651712080265, №02651812010265, №02651812060938, №02651912012570, №02651912040265, №02651912090938, №02652012040265, №02652112020938, №02652312030265, №02652412010938 №02652412060265, №02652612020265, №02652712050265, №02652912010265, №26049000102570, №26500000102570, №26501000402570, №26504000302570, №26505000602570, №26507000202570, №26508000502570;

-- заявления клиента об установлении системы "клиент-банк";

-- договора на обслуживание системы "клиент-банк";

-- акта о введении системы "клиент-банк" в эксплуатацию;

-- документов, которые удостоверяют установление системы "клиент-банк";

-- документов, которые удостоверяют генерацию и повторную генерацию электронного ключа и электронных подписей клиента, включая документы, которые подтверждают факт выдачи данных электронных ключей;

-- других документов, которые находятся в деле по юридическому оформлению счетов клиента банка;

-- платежных поручений на перечисление денежных средств по текущим счетам текущих счетов №02600212010265, №02650012050938, №02650112030265, №02650212010938, №02650312040938, №02650412020265, №02650512050265, №02650612030938, №02650712010265, №02650812040265, №02650912020938, №02651012020938, №02651012070265, №02651112050938, №02651212030265, №02651212080938, №02651312010938, №02651312060265, №02651412040938, №02651512020265, №02651512070938, №02651612022570, №«02651612050265, №02651712030938, №02651712080265, №02651812010265, №02651812060938, №02651912012570, №02651912040265, №02651912090938, №02652012040265, №02652112020938, №02652312030265, №02652412010938 №02652412060265, №02652612020265, №02652712050265, №02652912010265, №26049000102570, №26500000102570, №26501000402570, №26504000302570, №26505000602570, №26507000202570, №26508000502570, за период с 01.01.2007 по06.06.2011;

-- чеков на получение наличных денежных средств по текущим счетам текущих счетов №02600212010265, №02650012050938, №02650112030265, №02650212010938, №02650312040938, №02650412020265, №02650512050265, №02650612030938, №02650712010265, №02650812040265, №02650912020938, №02651012020938, №02651012070265, №02651112050938, №02651212030265, №02651212080938, №02651312010938, №02651312060265, №02651412040938, №02651512020265, №02651512070938, №02651612022570, №«02651612050265, №02651712030938, №02651712080265, №02651812010265, №02651812060938, №02651912012570, №02651912040265, №02651912090938, №02652012040265, №02652112020938, №02652312030265, №02652412010938 №02652412060265, №02652612020265, №02652712050265, №02652912010265, №26049000102570, №26500000102570, №26501000402570, №26504000302570, №26505000602570, №26507000202570, №26508000502570, за период с 01.01.2007 по 06.06.2011;

-- реестры финансовых операций, которые подлежат обязательному финансовому мониторингу, а также внутреннему финансовому мониторингу банка в бумажном и электронном виде в формате Excel).

-- информации о регистрации клиента ПАО «ФК «СТС-Инвест»(ЕГРПОУ 32682420), на сервере банка и на сервере многоканального телефонного узла ISP (Internet Servis Provider) с указанием телефонных номеров и полных реквизитов Интернет-провайдера.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:Иванов В.В.

10.07.2012