Вирок № 68646646, 13.12.2012, Приморський районний суд м. Одеси

13.12.2012

Дело № 1522/16934/12

1/1522/1510/12

П Р И ГО В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

13 декабря 2012 года Приморский районный суд г. Одессы

в составе:

председательствующего судьи - Крикливого О. Н.

при секретаре - Волошиной М. Н.

с участием прокурора - Серафимова Шумиловского С. В.

защитника - ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, украинца, женатого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3 и ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, зарегистрированного: ІНФОРМАЦІЯ_5, проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_6, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины, суд -

У С Т А Н О В И Л:

Приблизительно в январе 2008 года, находясь на рынке «Привоз»в г. Одессе, более точное время и место в ходе следствия установить не представилось возможным, ОСОБА_2, осознавая противоправность своих деяний, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, дал согласие ранее знакомому ему ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, зарегистрировать на свое имя субъект предпринимательской деятельности ЧП «ОСОБА_6 Трейд».

25.01.2008 года, ОСОБА_2, находясь в помещении нотариальной конторы частного нотариуса ОСОБА_7, расположенной по адресу: г. Одесса, ул. Старопортофранковская, 105, подписал заранее подготовленные юристом Кудряшовым Н. Л. решение о создании ЧП «ОСОБА_6 Трейд»от 24.01.2008 года, а также устав предприятия, согласно которых ОСОБА_2 создал ЧП «ОСОБА_6 Трейд», сформировал его уставной капитал и назначил себя на должность директора предприятия.

28.01.2008 года, на основании подписанных ОСОБА_2 уставных документов, исполнительным комитетом Одесского городского совета за № 1556120000030878 зарегистрирован устав ЧП «ОСОБА_6 Трейд»(ЕГРПОУ 35695694). 29.01.2008 ЧП «ОСОБА_6 Трейд»взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г. Одессы и 05.02.2008 года предприятию выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС.

07.02.2008 года ОСОБА_2, действуя по указанию ОСОБА_5, в сопровождении юриста Кудряшова Н. Л., посетил помещение ОФ КБ «Захидинкомбанк»по адресу: г. Одесса, проспект Шевченка, 27-а, где подписал и предоставил банковским работникам документы, необходимые для открытия текущего счета № 260043010966 для ЧП «ОСОБА_6 Трейд».

Таким образом, ОСОБА_2, осознавая, что ЧП «ОСОБА_6 Трейд»создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, стал фактическим учредителем и директором ЧП «ОСОБА_6 Трейд».

После регистрации в государственных органах ЧП «ОСОБА_6 Трейд», юрист Кудряшов Н. Л. передал уставные документы и печать предприятия ОСОБА_5, который в свою очередь, действуя по договоренности с ОСОБА_8, передал их последнему.

Регистрация ЧП «ОСОБА_6 Трейд»в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов: название, юридический адрес, данные директора предприятия и образцы его подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчетного счета в банковском учреждении, дало возможность ОСОБА_5 и ОСОБА_8 использовать вышеуказанные реквизиты данного предприятия для осуществления незаконной деятельности.

В дальнейшем, под прикрытием ЧП «ОСОБА_6 Трейд», документально оформлялись несуществующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после чего данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль, за что контрагенты ЧП «ОСОБА_6 Трейд»перечисляли денежные средства на его текущий счет.

Осуществляя в период с февраля по октябрь 2008 года незаконную деятельность ЧП «ОСОБА_6 Трейд»от имени ОСОБА_2, ОСОБА_8 и ОСОБА_5, в нарушение п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, незаконно занизили налоговые обязательства в налоговых декларациях по НДС указанного предприятия за февраль-октябрь 2008 года на сумму 3 050 958 (три миллиона пятьдесят тысяч девятьсот пятьдесят восемь) гривен, вследствие чего в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в размере 3 050 958 (три миллиона пятьдесят тысяч девятьсот пятьдесят восемь) гривен, что причинило государству крупный материальный ущерб, так как в тысячу и более, раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью, подтвердив сущность предъявленного обвинения.

Кроме того, в судебном заседании ОСОБА_2 заявил о том, что он с доказательствами, собранными в подтверждение его вины согласен, их не оспаривает и просит суд в судебном заседании их не исследовать.

Кроме полного признания своей вины, вина ОСОБА_2 в инкриминируемом ему преступлении доказана и подтверждается собранными по делу доказательствами, исследование которых в соответствии с требованиями ст. ст. 299, 301-1 УПК Украины с согласия участников судебного разбирательства, судом признано нецелесообразным относительно фактических обстоятельств дела, которые никем не оспариваются, и ограничено допросом подсудимого и исследованием данных о его личности. При этом судом принято во внимание, что участники судебного разбирательства правильно понимают содержание этих обстоятельств, что отсутствуют сомнения в добровольности и истинности их позиций, а также что им разъяснено, что они будут лишены права оспаривать эти фактические обстоятельства дела в апелляционном порядке.

С учётом изложенного, суд квалифицирует действия подсудимого ОСОБА_2 по ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины по признакам: пособничество в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

При назначении вида и меры наказания, суд учитывает личность подсудимого, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства его совершения, признание подсудимым своей вины, а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимого ОСОБА_2 суд относит чистосердечное раскаяние, полное признание вины подсудимым.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ОСОБА_2, суд не усматривает.

Анализ изложенного свидетельствует о том, что к ОСОБА_2 возможно применить наказание в виде штрафа, в пределах санкции ст. 205 ч. 2 УК Украины.

Вопрос о вещественных доказательствах разрешается судом в соответствии со ст. 81 УПК Украины (в редакции 1960 года).

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. ст. 321-324 УПК Украины (в редакции 1960 года), суд, -

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа, в размере 51000 (пятьдесят одна тысяча) гривен.

Меру пресечения ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, в виде подписки о невыезде, до вступления приговора в законную силу оставить прежней, а после - отменить.

Вещественные доказательства по делу:

- устав ЧП «ОСОБА_6 Трейд», решение учредителя ЧП «ОСОБА_6 Трейд»от 24.01.2008 года о создании предприятия, изъятые в отделе государственных регистраторов Одесского горсовета / том. № 1 л. д. 115/ хранить при материалах дела.

Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Одесской области течение 15 суток с момента его провозглашения.

Судья: О. Н. Крикливый