Ухвала суду № 68639884, 31.08.2017, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 31.08.2017

Справа № 320/5887/17

1-кс/320/2044/17

УХВАЛА

Іменем України

про відмову у наданні дозволу на тимчасовий доступ до документів

«31» серпня 2017 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ковальова Ю.В.,

при секретарі Левандовській О.М.,

розглянувши клопотання слідчого Мелітопольського ВП ГУНП в Запорізькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, по матеріалам кримінального провадження № 42017081280000120 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та додані до клопотання матеріали.

встановила:

16 серпня 2017 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання слідчого Мелітопольського ВП ГУНП в Запорізькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, по матеріалам кримінального провадження № 42017081280000120 від 30.06.2016 про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення, до наступних оригіналів документів ТОВ «Елеватори Таврії» (код 35060189, адреса: 72400, Запорізька обл., Приазовський район, смт. Приазовське, вул. Центральна, буд. 165, тел: НОМЕР_1, НОМЕР_2), а саме: 1) наказу про призначення, рішення зборів учасників ТОВ «Елеватори Таврії» про призначення ОСОБА_2О директором ТОВ «Елеватори Таврії»; 2) наказу про призначення, рішення зборів учасників ТОВ «Елеватори Таврії» про призначення ОСОБА_3 комерційним директором ТОВ «Елеватори Таврії»; 3) трудового договору, цивільно - правового договору щодо працевлаштування на підприємстві ОСОБА_4; 4) довіреності ТОВ «Елеватори Таврії» № 123 від 09.12.2016 на ім'я ОСОБА_4 на право отримання товарно - матеріальних цінностей; 5) довідки виконавчого комітету Владівської сільської ради Чернігівського району Запорізької області № 614 від 02.06.2016; 6) договору поставки насіння соняшника № 155-3/16 від 06.12.2016; 7) видаткових накладних ФГ «Дом-Ленд» (код СДРПОУ 40358088) № РН-0000003 від 09.12.2016, № РН-0000004 від 12.12.2016, № РН-0000005 від 13.12.2016, № РН-0000006 від 14.12.2016, № РН-0000007 від 15.12.2016, № РН-0000008 від 16.12.2016; 8) прибуткових накладних ТОВ «Елеватори Таврії» № ПН-0000967 від 09.12.2016, № ПН-0000968 від 12.12.2016, № ПН-0000970 від 13.12.2016, № ПН-000.0969 від 14.12.2016, № ПН-0000971 від 15.12.2016, № ПН-0000972 від 16.12.2016, 9) товарно-транспортних накладних ФГ «Дом-Ленд» № 0912/1 від 09.12.2016, № 0912/2 від 09.12.2016, № 1212/1 від 12.12.2016, № 1212/2 від 12.12.2016, № 1312/1 від 13.12.2016, № 1412/1 від 14.12.2016, № 1412/2 від 14.12.2016, № 1512/1 від 15.12.2016, № 1512/2 від 15.12.2016, № 1512/3 від 15.12.2016, № 1512/4 від 15.12.2016, № 1512/5 від 15.12.2016, № 1612/1 від 16.12.2016; 10) виписок банку щодо перерахування протягом грудня 2016 - січня 2017 року ТОВ «Елеватори Таврії» на адресу ФГ «Дом-Ленд» грошових коштів за поставлене протягом грудня 2016 року насіння соняшника.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні Мелітопольського ВП ГУНП перебуває кримінальне провадження №42017081280000120 за матеріалами оперативного управління Мелітопольської ОДНІ ГУ ДФС у Запорізькій області, за фактом порушення податкового законодавства та безпідставного включення службовим особами ТОВ «Елеватори Таврії» до суми бюджетного відшкодування ПДВ за грудень 2016 року податкового кредиту у розмірі 538 425 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході слідства від оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області надійшли матеріали про те, що службові особи ТОВ «Елеватори Таврії» в грудні 2016 року включили до суми бюджетного відшкодування ПДВ за грудень 2016 року «сумнівний» податковий кредит під приводом закупівлі насіння соняшника у розмірі 538 425 грн. від ФГ «Дом-Ленд» (код 40358088), що має ознаки фіктивності. Згідно бази даних АС «Податковий блок» у ФГ «Дом-Ленд» не має власних земельних ділянок для вирощування сільськогосподарської продукції; ФГ «Дом- Ленд» не здійснювало операцій по придбанню насіння соняшника та не має найманих працівників.

Згідно даних СДРПОУ ФГ «Дом-Ленд» зареєстровано за адресою: 02094, АДРЕСА_1; керівник, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_5 (місце мешкання співпадає з місцем реєстрації господарства).

Вказані відомості можуть свідчити про безтоварність операцій між ТОВ «Елеватори Таврії» та ФГ «Дом-Ленд», фактичне невиконання ФГ «Дом-Ленд» поставки соняшника на адресу ТОВ «Елеватори Таврії», безпідставне включення службовим особами ТОВ «Елеватори Таврії» до суми бюджетного відшкодування ПДВ за грудень 2016 року податкового кредиту у розмірі 538 425 грн. з використанням підроблених документів, а отже спробу заволодіння бюджетними грошовими коштами.

В ході досудового слідства під час допиту керівник ТОВ «Елеватори Таврії» надав в копіях частину фінансово-господарською та бухгалтерської документації з приводу виконання поставки соняшника ФГ «Дом-Ленд».

В даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу, з можливістю вилучення, до наступних оригіналів документів ТОВ «Елеватори Таврії», а саме:

1)наказу про призначення, рішення зборів учасників ТОВ «Елеватори Таврії» про призначення ОСОБА_2О директором ТОВ «Елеватори Таврії»;

2)наказу про призначення, рішення зборів учасників ТОВ «Елеватори Таврії» про призначення ОСОБА_3 комерційним директором ТОВ «Елеватори Таврії»;

3)трудового договору, цивільно - правового договору щодо працевлаштування на підприємстві ОСОБА_4;

4)довіреності ТОВ «Елеватори Таврії» № 123 від 09.12.2016 на ім'я ОСОБА_4 на право отримання товарно - матеріальних цінностей;

5)довідки виконавчого комітету Владівської сільської ради Чернігівського району Запорізької області № 614 від 02.06.2016;

6)договору поставки насіння соняшника № 155-3/16 від 06.12.2016;

7)видаткових накладних ФГ «Дом-Ленд» (код СДРПОУ 40358088) № РН-0000003 від 09.12.2016, № РН-0000004 від 12.12.2016, № РН-0000005 від 13.12.2016, № РН-0000006 від 14.12.2016, № РН- 0000007 від 15.12.2016, № РН-0000008 від 16.12.2016;

8)прибуткових накладних ТОВ «Елеватори Таврії» № ПН-0000967 від 09.12.2016, № ПН-0000968 від 12.12.2016, № ПН-0000970 від 13.12.2016, № ПН-0000969 від 14.12.2016, № ПН-0000971 від 15.12.2016,№ПН-0000972 від 16.12.2016,

9)товарно-транспортних накладних ФГ «Дом-Ленд» № 0912/1 від 09.12.2016, № 0912/2 від 09.12.2016, № 1212/1 від 12.12.2016, № 1212/2 від 12.12.2016, № 1312/} від )ЗЛ2.20\6, №. 1412/1 від 14.12.2016, № 1412/2 від 14.12.2016, № 1512/1 від 15.12.2016, № 1512/2 від 15.12.2016, № 1512/3 від 15.12.2016, № 1512/4 від 15.12.2016, № 1512/5 від 15.12.2016, № 1612/1 від 16.12.2016;

10)виписок банку щодо перерахування протягом грудня 2016 - січня 2017 року ТОВ «Елеватори Таврії» на адресу ФГ «Дом-Ленд» грошових коштів за поставлене протягом грудня 2016 року насіння соняшника.

З метою об'єктивного встановлення осіб, якими вищевказані документи були фактично складені та підписані під час проведення досудового розслідування може виникнути необхідність призначення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, що також потребує наявності саме оригіналів документів.

Крім того, відповідно до ст. 99 Кримінального процесуального кодексу України сторона кримінального провадження під час розгляду справи зобов'язана надати суду оригінал документа.

Вищевказані документи самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зберегли на собі сліди кримінального правопорушення і містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин кримінального правопорушення. Відомості, що містяться у вищевказаних документах і речах можуть використовуватися як докази, без використання цих речей і документів, іншими способами неможливо довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Так, зазначені документи мають суттєве значення для встановлення події кримінального правопорушення (через встановлення шляхом дослідження цих документів обставин поставки соняшника чи фіктивності вказаного правочину, походження зерна соняшника та його перевезення, способу приховування злочину), а також винуватості конкретних осіб у вчиненні кримінального правопорушення через встановлення кола осіб, що приймали участь в укладанні та виконанні поставки.

У зв'язку з можливим порушенням діючого законодавства України при проведенні поставки соняшника чи фіктивності вказаного правочину, який була здійснено за участі ТОВ «Елеватори Таврії», є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які необхідно вилучити з ТОВ «Елеватори Таврії», в разі виклику судом в порядку ч. 1 ст. 163 КПК України представника вищевказаної організації. Тому слідчий клопоче про розгляд даного клопотання за відсутності представників ТОВ «Елеватори Таврії».

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи та інформація мають суттєве значення для встановлення важливих обставин злочину, на стадії досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до них.

Вказана інформація та документи перебувають у ТОВ «Елеватори Таврії» (код 35060189, адреса: 72400, Запорізька обл., Приазовський район, смт. Приазовське, вул. Центральна, буд. 165, тел: НОМЕР_1, НОМЕР_2) оскільки є документами вказаної установи.

Іншим способом, окрім проведення тимчасового доступу до документів, довести зазначені вище обставини під час досудового розслідування не представляється можливим, тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає що клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим не зазначено підстав, з яких можна вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Так, в клопотанні йде посилання на те, що службові особи ТОВ «Елеватори Таврії» в грудні 2016 року включили до суми бюджетного відшкодування ПДВ за грудень 2016 року «сумнівний» податковий кредит під приводом закупівлі насіння соняшника у розмірі 538 425 грн. від ФГ «Дом-Ленд» (код 40358088), що має ознаки фіктивності. Але в матеріалах клопотання відсутні такі відомості, у висновках акту про результати документальної позапланової перевірки правомірності декларування ТОВ «Елеватори Таврії» бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку в травні 2016 року, долученого до клопотання, відсутні такі відомості, повний текст акту відсутній.

Крім того, в клопотанні зазначено, що в ході досудового слідства під час допиту керівник ТОВ «Елеватори Таврії» надав в копіях частину фінансово-господарської та бухгалтерської документації з приводу виконання поставки соняшника ФГ «Дом Ленд», із чого не зрозуміло, яка саме частина документації надана органу досудового розслідування, не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів, доводи про ймовірність призначення судово-почеркознавчих експертиз належним чином не обґрунтовано.

Зазначені обставини унеможливлюють надати тимчасовий доступ до документів у ТОВ «Елеватори Таврії».

Отже, клопотання не відповідає вимогам ст. 160 КПК України та воно є передчасним, оскільки слідчим не доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

ухвалила:

Відмовити у клопотанні слідчого Мелітопольського ВП ГУНП в Запорізькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, по матеріалам кримінального провадження № 42017081280000120 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Ю.В. Ковальова