Ухвала суду № 68638207, 05.09.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/11032/17

Провадження № 1-кс/263/5954/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2017 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю слідчого Тазієвої О.Я., прокурора Калюжної Т.С. розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні за №32016050290000029 від 28.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором,про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050290000029 від 28.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, а саме до речей та документів, ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) юридична адреса: АДРЕСА_1.

З клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) у період 01.01.2014 по 30.09.2016, з метою мінімізації податкових зобов'язань і необґрунтованого завищення податкового кредиту відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, послуг в тому числі з логістики, маркетингу та супроводження вантажу, які мали «фіктивний» характер, від СГД з ознаками «податкових ям» та «транзитності», а саме: ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (ЄДРПОУ 40172732), чим умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 2 897 218,32 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 1 381 989,90 грн., о всього податків в загальній сумі 4 279 208,22 грн., що підтверджується висновком спеціаліста ТОВ «Регіональне судово-експертне бюро» № 31/16 від 25.10.2016.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) отриманої з центральної бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» встановлено, що юридична адреса ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789): АДРЕСА_1.

13.04.2017 проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789): АДРЕСА_1, проте фінансово-господарських документів ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) по взаємовідносинам між ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (ЄДРПОУ 40172732) за період 01.01.2014 по 30.09.2016 не встановлено.

13.04.2017 року директору ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) ОСОБА_2 вручено Вимогу в порядку ст. 93 КПК України за № 964/05-19-23-01 з метою витребування завірених копій фінансово-господарських документів ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) по взаємовідносинам між ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (ЄДРПОУ 40172732) за період 01.01.2014 по 30.09.2016. Відповіддю від 11.05.2017 за № ДБА 115-1 посадовими особами ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) відмовлено в наданні запитуваних документів..

Слідчий зауважує, що неодноразовими допитами директора ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) ОСОБА_2 від 21.04.2017, 10.05.2017, 13.06.2017 не встановлено місцезнаходження фінансово-господарських документів ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) по взаємовідносинам з ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (ЄДРПОУ 40172732) за період 01.01.2014 по 30.09.2016..

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, обумовлено необхідністю отримання відомостей про обставини скоєння злочину, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні за №32016050290000029 від 28.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України - задовольнити.

Надати тичасовий доступ начальнику 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, або уповноваженій слідчим особі за дорученням на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) юридична адреса: АДРЕСА_1 та надати можливість вилучити оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789) по взаємовідносинам з ТОВ «Вайт Груп» (ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (ЄДРПОУ 40172732) за період 01.01.2014 по 30.09.2016, а саме:

- договори з додатками та специфікаціями;

- рахунки, рахунки-фактури;

- накладні, податкові накладні, видаткові накладні; залізничні накладні;

- акти приймання-передачі;

- акти звірок;

- виписки банка про сплату за постачання ТМЦ, (виконання робіт (послуг);

- сертифікати якості;

- фіто-санітарні сертифікати;

- товарно-транспорті накладні;

- документи підтверджуючі транспортні витрати.

Зобовязати службових осіб ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 38470789), надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період..

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко