Ухвала суду № 68637442, 31.08.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/50176/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Машика С.П., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Даніча Є.О., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42017000000001832, -

В С Т А Н О В И В :

30.08.2017 старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Даніча Є.О., за погодження із прокурором відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Ковіним Д.О., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків у службових осіб ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394, за адресою: індекс - 38030, Полтавська обл., Шишацький район, село Яреськи, вулиця Козацький шлях, будинок № 29) по взаємовідносинах з ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087) та іншими підприємствами за період з 01.01.2016 по 27.07.2017, а саме: договори (угоди та контракти) з додатками, податкові накладні, товарні накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, товарно-транспортні накладні, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, засвідчені копії книг придбання та продажу товарів (робіт та послуг), сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ та виконані роботи, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків, де відображаються операції проведені ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) по взаємовідносинах з ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087) з питань продажу та подальшого постачання на адресу (код 03770394) зі сторони ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087) аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000); договори (угоди та контракти) з додатками, вантажно-митні декларації та додатки до них, податкові накладні, товарні накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, товарно-транспортні накладні, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, засвідчені копії книг придбання та продажу товарів (робіт та послуг), сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ та виконані роботи, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків, де відображаються операції щодо придбання (в тому числі на умовах імпорту) у вітчизняних та іноземних підприємств службовими особами ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000); договори (угоди та контракти) з додатками, вантажно-митні декларації та додатки до них, податкові накладні, товарні накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, товарно-транспортні накладні, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, засвідчені копії книг придбання та продажу товарів (робіт та послуг), сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ та виконані роботи, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків, де відображаються операції щодо продажу (в тому числі на умовах експорту) на адресу вітчизняних та іноземних підприємств зі сторони службових осіб ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000); усі відомості (договори (угоди та контракти) з додатками, податкові накладні, товарні накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, товарно-транспортні накладні, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, засвідчені копії книг придбання та продажу товарів (робіт та послуг), сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ та виконані роботи, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків) стосовно зберігання службовими особами ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000) на своїх чи орендованих потужностях з обов'язковим вказанням адреси зберігання, об'єму аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000), що там зберігався, періоду зберігання, власника; форма №50-СГ «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394)). форма №4-сільрада річна «Посівні площі сільськогосподарських культур у домашніх господарствах на території сільської ради» ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) за 2016, 2017 роки в розрізі кожної окремої сільської ради; форма №4-сг річна «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай» ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) за 2016, 2017 роки; форма № 9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай» ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) за 2016, 2017 роки; в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені їх копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000001832 від 07.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087) протягом 2016-2017 років, здійснили реалізацію аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000) на адресу ТОВ «Волочиськ-Агро» (код 33007668), ТОВ Агрофірма «Добробут» (код 32682703), ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394), ТОВ «Інвестиційно-промислова компанія «Полтавазернопродукт» (код 31059651), ТОВ «Хмільницьке» (код 00692245) обсягом 85000 тон загальною вартістю 715 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 117 млн. грн.). Вказані підприємства являються агропромисловими та входять до групи підприємств агропромхолдингу «Астарта-Київ».

Згідно проведених аналітичних досліджень дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податків ТОВ "Хмільницьке", ТОВ "Волочиськ-Агро", ТОВ "Агрофірма" ім. Довженка", ТОВ Агрофірма "Добробут" та ТОВ ІПК "Полтавазернопродукт" по взаємовідносинам з ТОВ «Цукорагропром» з питань придбання аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000) за період з грудня 2016 року по квітень 2017 року, службовими особами ТОВ "Хмільницьке", ТОВ "Волочиськ-Агро", ТОВ "Агрофірма" ім. Довженка", ТОВ Агрофірма "Добробут" та ТОВ ІПК "Полтавазернопродукт" в порушення вимог п.198.6 ст. 198 та п. 209.2 ст. 209 Податкового Кодексу України, занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість по зазначеним фінансово-господарським операціям між вказаними аграрними СГД та ТОВ «Цукорагропром».

На даному етапі досудового слідства постає необхідність у проведенні документального дослідження правильності ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087) по взаємовідносинах з ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394).

20.06.2017 постановою старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Даніча Є.О. у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394)щодо взаємовідносин з ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087) за період з 01.01.2016 по 30.06.2017 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394).

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 20.06.2017 про призначення судово-почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Разом з цим, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, а саме:

- договори (угоди та контракти) з додатками, вантажно-митні декларації та додатки до них, податкові накладні, товарні накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, товарно-транспортні накладні, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, засвідчені копії книг придбання та продажу товарів (робіт та послуг), сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ та виконані роботи, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків, де відображаються операції щодо придбання (в тому числі на умовах імпорту) у вітчизняних та іноземних підприємств службовими особами ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000);

- договори (угоди та контракти) з додатками, вантажно-митні декларації та додатки до них, податкові накладні, товарні накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, товарно-транспортні накладні, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, засвідчені копії книг придбання та продажу товарів (робіт та послуг), сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ та виконані роботи, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків, де відображаються операції щодо продажу (в тому числі на умовах експорту) на адресу вітчизняних та іноземних підприємств зі сторони службових осіб ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000);

- усі відомості (договори (угоди та контракти) з додатками, податкові накладні, товарні накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, товарно-транспортні накладні, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, засвідчені копії книг придбання та продажу товарів (робіт та послуг), сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ та виконані роботи, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків) стосовно зберігання службовими особами ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000) на своїх чи орендованих потужностях з обов'язковим вказанням адреси зберігання, об'єму аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000), що там зберігався, періоду зберігання, власника;

- форма №50-СГ «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394)).

- форма №4-сільрада річна «Посівні площі сільськогосподарських культур у домашніх господарствах на території сільської ради» ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) за 2016, 2017 роки в розрізі кожної окремої сільської ради;

- форма №4-сг річна «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай » ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) за 2016, 2017 роки;

- форма № 9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай» ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) за 2016, 2017 роки,

які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Даніча Є.О., погоджене прокурором відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Ковіним Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42017000000001832 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Данічу Є.О., слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394, за адресою: індекс - 38030, Полтавська обл., Шишацький район, село Яреськи, вулиця Козацький шлях, будинок № 29) по взаємовідносинах з ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087) та іншими підприємствами за період з 01.01.2016 по 27.07.2017, а саме: договори (угоди та контракти) з додатками, податкові накладні, товарні накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, товарно-транспортні накладні, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, засвідчені копії книг придбання та продажу товарів (робіт та послуг), сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ та виконані роботи, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків, де відображаються операції проведені ТОВ «Агрофірма» Ім. Довженка» (код 03770394) по взаємовідносинах з ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087) з питань продажу та подальшого постачання на адресу (код 03770394) зі сторони ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087) аміаку рідкого технічного (код УКТЕЗД 2814100000).

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/50176/17-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Данічу Є.О.

Виконавець: Москаленко К.О.

31.08.2017