Ухвала суду № 68637427, 19.07.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/40539/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Козаченко В.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах п'ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Козаченко В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 420160000000004106, -

В С Т А Н О В И В :

14.07.2017 старший слідчий в особливо важливих справах п'ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Козаченко В.І., за погодженням із прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Мартяном І.В., звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної та звітної частин облікових справ таких платників податків, як Товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (ЄДРПОУ 34614022, юридична адреса: 01011, м. Київ, вул. Панаса Мирного, буд.16/13 А) та Товариство з обмеженою відповідальністю «Дор-Трест» (ЄДРПОУ 37881734, юридична адреса: 01103, м. Київ, Залізничне шосе, 47), які знаходяться в державній податковій інспекції у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві, розташованому за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 4, а також надати дозвіл на їх вилучення (виїмку) в оригіналах з метою вирішення питання про можливість призначення необхідних експертних досліджень.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 420160000000004106 від 29.12.2016 за фактами ухилення службовими особами ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» та ТОВ «Дор-Трест» від сплати податків за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

Так, за результатами документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Дор-Трест» установлено, що службові особи указаного суб'єкта господарювання, в результаті документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТК «Реал-Трейдинг», ТОВ «Грандбуд Технологія», ТОВ «Глобус», ТОВ «Дота» ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 626 785 грн.

Разом з цим, установлено, що з 2012 року, діючи на території м. Києва, службові особи ТОВ«Євроконсалтсервісгруп» вступили в попередню змову з невстановленими слідством особами, які використовували ТОВ «БЦ «Техностиль»,ТОВ «Гефест Альянс», ТОВ «Торенія»,ТОВ «Гатіора», ТОВ «Летавіца»,ТОВ «Грант Тайм» з метою мінімізації податкових платежів та надання вигоди реально-діючому сектору економіки, в результаті чого службові особи «Євроконсалтсервісгруп» ухилились від сплати податків на загальну суму 3 169 700 грн.

У зв'язку з розслідуванням кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів облікових справ платників податків, а саме: Товариства з обмеженою відповідальністю «Євроконсалтсервісгруп» (ЄДРПОУ 34614022, юридична адреса: 01011, м. Київ, вул. Панаса Мирного, буд.16/13 А) та Товариства з обмеженою відповідальністю «Дор-Трест» (ЄДРПОУ 37881734, юридична адреса: 01103, м. Київ, Залізничне шосе, 47), які перебувають на обліку в державній податковій інспекції у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві, розташованому за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 4.

Інформація, що міститься в облікових справах Товариства з обмеженою відповідальністю «Євроконсалтсервісгруп» та Товариства з обмеженою відповідальністю «Дор-Трест» має значення для встановлення обставин та встановлення істини у зазначеному кримінальному провадженні і може у подальшому бути використана як доказ, оскільки надасть можливість достовірно встановити засновників, їх керівників та інших осіб, уповноважених діяти від імені товариств, а також отримати відомості, що містяться у звітній частині облікових справ платників податків, зокрема в податкових деклараціях (звітах, розрахунках) та в інших документах, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності.

Крім цього, в даному кримінальному провадженні, з метою встановлення належності підписі на фінансових документах реальним особам, які мають право підпису відповідно до реєстраційних документів, а також з метою встановлення розміру несплачених податків та можливо заподіяних вчиненням кримінального правопорушення збитків необхідно призначити ряд судових експертиз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи, просила клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 19.07.2017 про призначення судової-почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні Державного агентства автомобільних доріг України та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах п'ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Козаченко В.І., погоджено прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Мартяном І.В., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 420160000000004106 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах п'ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Козаченко В.І., слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві, розташованому за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 4, а саме: оригіналів реєстраційної та звітної частин облікових справ таких платників податків, як Товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (ЄДРПОУ 34614022, юридична адреса: 01011, м. Київ, вул. Панаса Мирного, буд.16/13 А) та Товариство з обмеженою відповідальністю «Дор-Трест» (ЄДРПОУ 37881734, юридична адреса: 01103, м. Київ, Залізничне шосе, 47).

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/40539/17-к

Примірник 2 та завірена копія - надано старшому слідчому в особливо важливих справах п'ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Козаченко В.І.

Виконавець: Москаленко К.О.

19.07.2017