Вирок № 68628491, 05.09.2017, Сватівський районний суд Луганської області

Справа № 426/10850/16-к

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2017 року м.Сватове

Сватівський районний суд Луганської області у складі:

головуючого: судді Скрипника С.М.,

за участю секретаря: Брайловської М.М.,

прокурора: Ковальова А.М.,

захисників: Ющенко О.М., Грубського А.В., Усової К.В.,

обвинуваченого: ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Сватове кримінального провадження № 22015130000000298 за обвинуваченням:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Комсомольське Старобешевського району Донецької області, українця, громадянина України, маючого вищу освіту, одруженого, маючого на утриманні пристарілу матір, засновника та директора ТОВ «Схід Авто-Газ», ТОВ «Компанія «Екотоп», ТОВ «Луганськекогаз», засновника ТОВ «Марківський сирзавод», раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживаючого за адресою АДРЕСА_2,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.258-5 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до обвинувального акта ОСОБА_4 обвинувачуються у скоєнні кримінального правопорушення за таких підстав.

Під час досудового розслідування встановлено, що 27.04.2014 у м. Луганську проголошено «Акт о провозглашении государственной самостоятельности Луганской народной республики», який в подальшому, 11.05.2014 було затверджено на так званому «референдумі» щодо підтримки акту про державну самостійність Луганської народної республіки та 18.05.2014 прийнято так званий «Временный Основной Закон (Конституцию) Луганской народной республики», таким чином створено стійке ієрархічне об'єднання осіб, так звану «Луганську народну республіку» (далі «ЛНР»), яка відповідно до ст.1 Закону України «Про боротьбу з тероризмом» від 20.03.2003 №638-IV є терористичною організацією, оскільки є стійким об'єднанням трьох і більше осіб, яке створене з метою здійснення терористичної діяльності, а саме підготовки та реалізації терористичних актів, підбурювання до вчинення терористичних актів, насильства над фізичними особами або організаціями, знищення матеріальних об'єктів у терористичних цілях, організації незаконних збройних формувань, вербування, озброєння, підготовку та використання терористів, та іншої діяльності що відноситься до ознак терористичної, у межах якого здійснено розподіл функцій, встановлені певні правила поведінки, обов'язкові для цих осіб під час підготовки і вчинення терористичних актів.

Її учасники на території України займаються вчиненням актів тероризму, залякуванням населення, вбивством громадян, захопленням адміністративних будівель органів державної влади і місцевого самоврядування, а також вчиненням інших тяжких і особливо тяжких злочинів, що призводить до дестабілізації суспільно-політичної ситуації у державі.

Основною метою діяльності вказаної терористичної організації є насильницька зміна та повалення конституційного ладу України, захоплення державної влади в Україні, а також зміна меж території і державного кордону України, шляхом створення незаконного державного утворення «ЛНР».

Вказана терористична організація є стійкою, має чітку ієрархію та структуру, яка складається з політичного та силового блоків, наявний розподіл функцій між її учасниками, на яких покладені відповідні обов'язки згідно з єдиним планом спільних злочинних дій.

На керівників зазначених вище блоків покладається керівництво, організація дій та контроль за діяльністю підлеглих їм співучасників злочину за допомогою керівників груп, що входять до складу вказаних блоків.

При цьому, на керівників та учасників силового блоку покладається забезпечення стійкості терористичної організації шляхом вчинення збройного опору, незаконної протидії та перешкоджання виконанню службових обов'язків співробітниками правоохоронних органів і військовослужбовцями Збройних Сил України. У свою чергу, представники політичного блоку організовують збір та отримання матеріальної і фінансової допомоги від інших учасників терористичної організації та осіб, лояльно налаштованих до їхньої діяльності, чим також забезпечують існування вказаної терористичної організації.

«ЛНР» має стабільний склад лідерів вказаної терористичної організації, які підтримують між собою тісні стосунки, централізоване підпорядкування учасників політичного та силового блоку лідерам організації, а також план злочинної діяльності та чіткий розподіл функцій учасників щодо його досягнення.

Так, на учасників політичного блоку, відповідно до плану спільних злочинних дій, покладаються наступні обов'язки:

- створення так званих органів державної влади «ЛНР» та організація їх діяльності;

- видання нормативно-правових актів від імені нелегітимних органів державної влади «ЛНР»;

- організація та проведення незаконного референдуму на території Луганської області про визнання суверенітету незаконного державного утворення «ЛНР»;

- проведення агітаційної роботи серед населення щодо діяльності терористичної організації «ЛНР» з метою схиляння їх до участі у вказаній терористичній організації та отримання підтримки власної діяльності серед мешканців східних регіонів України;

- організація збору, отримання матеріальної і фінансової допомоги від інших учасників терористичної організації та осіб, лояльно налаштованих до їх діяльності, а також її розподілу;

- налагодження взаємодії з незаконним державним утворенням «Донецька народна республіка» та її лідерами з метою координації дій, спрямованих на повалення конституційного ладу та захоплення державної влади в Україні, а також дій, направлених на зміну меж території та державного кордону України на порушення порядку, встановленого Конституцією України;

- налагодження взаємодії з прихильниками злочинної діяльності, що перебувають за кордоном з метою координації дій, отримання матеріальної і гуманітарної допомоги та озброєння, а також залучення іноземних громадян для протидії правоохоронним органам та Збройним Силам України;

- налагодження взаємодії з місцевими та закордонними засобами масової інформації з метою їх використання для агітацій, висвітлення діяльності «ЛНР», дискредитації діяльності органів державної влади України та осіб, задіяних у ході проведення антитерористичної операції та формування думки серед населення про законність власних дій, а також вчинення за їх допомогою закликів до повалення конституційного ладу і захоплення державної влади в Україні та дій, направлених на зміну меж території та державного кордону України на порушення порядку, встановленого Конституцією України;

- надання матеріальної та організаційної допомоги учасникам силового блоку «ЛНР» для забезпечення їх протиправної діяльності;

- забезпечення учасників «ЛНР» транспортом, символікою та агітаційними матеріалами.

На учасників силового блоку, відповідно до плану спільних злочинних дій, покладались наступні обов'язки:

- систематична організація та ведення збройного опору, незаконної протидії та перешкоджанні виконанню службових обов'язків співробітникам правоохоронних органів України та військовослужбовцям Збройних Сил України, задіяним у проведенні антитерористичної операції;

- з метою опору представникам державної влади та унеможливлення припинення злочинної діяльності «ЛНР» правоохоронними органами та Збройними Силами України, організація у групи осіб, які є прихильниками злочинної діяльності учасників «ЛНР», озброєння зазначених осіб та керівництво їхніми діями;

- створення не передбачених законом збройних формувань та участь у їх діяльності;

- вербування нових учасників до складу силового блоку «ЛНР» та керівництво їхніми діями;

- захоплення населених пунктів, будівель, військових частин та інших об'єктів на території Луганської області;

- скоєння терористичних актів та диверсій на території України;

- захоплення зброї чи заволодіння у інший спосіб боєприпасами, вибуховими речовинами, військовою технікою, транспортними засобами, а також будівництво укріплень з метою протидії законній діяльності осіб, задіяних у ході проведення антитерористичної операції та забезпечення власної злочинної діяльності;

- викрадення осіб з метою отримання матеріальної вигоди та залякування мешканців, які підтримують діючу владу в Україні;

- силова підтримка учасників політичного блоку при проведенні незаконного референдуму на території Луганської області про визнання суверенітету незаконного державного утворення «ЛНР», а також укріплення та охорона зайнятих ними будівель та споруд;

- вчинення дій, спрямованих на унеможливлення проведення 25.05.2014 позачергових виборів Президента України на території Луганської області;

- організація поставок зброї, боєприпасів, вибухових речовин, військової техніки та їх розподіл серед учасників терористичної організації.

02.11.2014 в м. Луганську та частині Луганської області, підконтрольній представникам «ЛНР», всупереч вимогам діючого законодавства України, проведені вибори Голови та депутатів «Народної Ради ЛНР», за результатами яких обрані Голова «ЛНР» - ОСОБА_7 та депутати до складу «Народної Ради ЛНР», які приступили до виконання повноважень 4 та 17 листопада 2014 року відповідно.

25.11.2014 самопроголошеним Головою «ЛНР» ОСОБА_7 виданий указ №51/1/01/11/14 від 25.11.2014, згідно яким створена структура виконавчих органів державної влади ЛНР. До складу вищевказаних органів також входять спеціальні служби із забезпечення інформаційної, військової та територіальної безпеки «ЛНР», а також із здійснення розвідувальної діяльності в умовах збройного протистояння з силами АТО.

Радою національної безпеки і оборони України прийнято рішення від 13.04.2014 «Про невідкладні заходи щодо подолання терористичної загрози і збереження територіальної цілісності України», яке введено в дію Указом Президента України «Про рішення Ради національної безпеки і оборони України «Про невідкладні заходи щодо подолання терористичної загрози і збереження територіальної цілісності України» №405/2014 від 14.04.2014, відповідно до якого на території України розпочато антитерористичну операцію.

Наказом керівника Антитерористичного центру при Службі безпеки України №33/6/9 від 07.10.2014 районами проведення антитерористичної операції визначені території Донецької та Луганської областей.

До проведення антитерористичної операції, відповідно до статті 4 Закону України «Про боротьбу з тероризмом», залучені військові підрозділи Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ України, а також інші правоохоронні органи.

Разом з цим, 17.03.2015 Верховна Рада України своєю постановою №254-VІІІ визнала тимчасово окупованими територіями окремі райони, міста, селища і села Донецької та Луганської областей.

Крім цього, відповідно Звернення Верховної Ради України до Організації Об'єднаних Націй, Європейського Парламенту, Парламентської Асамблеї Ради Європи, Парламентської Асамблеї НАТО, Парламентської Асамблеї ОБСЄ, Парламентської Асамблеї ГУАМ, національних парламентів держав світу про визнання Російської Федерації державою-агресором, затверджене постановою Верховної Ради України від 27.01.2015 №129-VIII; Заяви Верховної Ради України «Про визнання Україною юрисдикції Міжнародного кримінального суду щодо скоєння злочинів вищими посадовими особами Російської Федерації та керівниками терористичних організацій «ДНР» та «ЛНР», які призвели до особливо тяжких наслідків та масового вбивства українських громадян», схвалену постановою Верховної Ради України від 04.02.2015 №145-VIII; Заяву Верховної Ради України «Про відсіч збройної агресій Російської Федерації та подолання її наслідків», схвалену постановою Верховної ради України від 21.04.2015 №337-VIII, «ДНР» та «ЛНР» визначено терористичними організаціями, референдум, проведений у травні 2014 року - фіктивним, проведеним у неконституційний спосіб.

Конвенцією Організації Об'єднаних Націй проти транснаціональної організованої злочинності від 15.11.2000 зобов'язано держави-учасниці криміналізувати участь в організованій злочинній групі. При цьому, відповідно до п. «а» ст.2 цієї Конвенції організована злочинна група означає структурно оформлену групу в складі трьох або більше осіб, що існує протягом визначеного періоду часу і діє узгоджено з метою здійснення одного або декількох серйозних злочинів або злочинів, визнаних такими відповідно цієї Конвенції, для того, щоб одержати, прямо або посередньо, фінансову або іншу матеріальну вигоду.

Поняття терористичної організації визначено відповідно до Закону України «Про боротьбу з тероризмом» від 20.03.2003 №638-IV і це є стійке об'єднання трьох і більше осіб, яке створене з метою здійснення терористичної діяльності, у межах якого здійснено розподіл функцій, встановлено певні правила поведінки, обов'язкові для цих осіб під час підготовки і вчинення терористичних актів.

Визначальним для визнання організацію терористичною є те, що хоч один з її структурних підрозділів здійснює терористичну діяльність з відома хоча б одного з керівників (керівних органів) усієї організації.

Рішенням Варшавської конвенції 2001 року, Резолюції Ради Безпеки ООН від 28.09.2001 №1373 по боротьбі з тероризмом, а також відповідних положень Закону України «Про боротьбу з тероризмом» від 20.03.2003 №638-IV терористична організація виділена як вид злочинної організації за спеціальною метою - здійснення терористичної діяльності.

Так, відповідно до Закону України «Про боротьбу з тероризмом» від 20.03.2003 №638-IV, терористична діяльність - діяльність, яка охоплює: планування, організацію, підготовку та реалізацію терористичних актів; підбурювання до вчинення терористичних актів, насильства над фізичними особами або організаціями, знищення матеріальних об'єктів у терористичних цілях; організацію незаконних збройних формувань, злочинних угруповань (злочинних організацій), організованих злочинних груп для вчинення терористичних актів, так само, як і участь у таких актах; вербування, озброєння, підготовку та використання терористів; пропаганду і поширення ідеології тероризму; фінансування та інше сприяння тероризму.

Статтями 17, 65 Конституції України визначено, що захист суверенітету і територіальної цілісності України, забезпечення її економічної та інформаційної безпеки є найважливішими функціями держави, справою всього Українського народу. Положеннями ст.25 Закону України «Про боротьбу з тероризмом» встановлено, що керівники та посадові особи підприємств, установ і організацій, а також громадяни, які сприяли терористичній діяльності, несуть відповідальність згідно з законом.

В грудні 2014 року (більш точну дату в ході досудового розслідування встановити не надалось можливим) у громадянина України ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, якому було достовірно відомо, оскільки це є очевидним, що «ЛНР» діє на території України незаконно, її учасники застосовують зброю, вчиняють терористичні акти, захоплення будівель органів державної влади та місцевого самоврядування, вбивства людей, вибухи, підпали та інші дії, які створюють небезпеку для життя та здоров'я людей, завдають значної майнової шкоди та призводять до настання інших тяжких наслідків, з метою порушення громадської безпеки, залякування населення, провокації військового конфлікту, міжнародного ускладнення та впливу на прийняття рішень органами державної влади, місцевого самоврядування, а також чинять збройний опір, незаконну протидію та перешкоджають виконанню службових обов'язків співробітникам правоохоронних органів України та військовослужбовцям Збройних сил України, виник злочинний умисел, спрямований на фінансування діяльності зазначеного псевдодержавного утворення - терористичної організації «ЛНР». При цьому ОСОБА_4 усвідомлював, що діяльність так званої «ЛНР», її спеціальних служб, а також осіб, які входять до їх складу та виконують функції з забезпечення життєдіяльності вказаної терористичної організації є незаконною, та що її учасники застосовують зброю, вчиняють терористичні акти, здійснюють збір інформації військового характеру з обмеженим доступом щодо здійснення силами АТО військових операцій та перешкоджають виконанню службових обов'язків співробітниками правоохоронних органів України й військовослужбовцями Збройних Сил України, задіяними у проведенні антитерористичної операції, тим самим забезпечуючи подальше функціонування терористичної організації «ЛНР».

Так, ОСОБА_4 зареєстрований у відповідних уповноважених державних органах України, як засновник, директор/керівник, головний бухгалтер ТОВ «Схід Авто-Газ» (код ЄДРПОУ 32196366), засновник, директор/керівник ТОВ «Компанія «Екотоп» (код ЄДРПОУ 32279143), засновник, директор/керівник ТОВ «Луганськекогаз» (код ЄДРПОУ 34791622).

У грудні 2014 року - травні 2015 року ОСОБА_4 здійснив дублюючу реєстрацію двох товариств в реєстраційних органах «ЛНР», а саме:

«ООО «Восток Авто-Газ»: код «ЕГРЮЛ «ЛНР» 61105523, свідоцтво «Міністерства юстиції «ЛНР» № 11-0000552/2015, внесено до «Статистичного реєстру підприємств та організацій Державного комітету статистики «ЛНР» (виписка № 12-28/105 від 25.03.2015), взято на облік в «органі податкової служби «ЛНР» 02.12.2014 за № 505 (довідка «ДПІ в Ленінському районі м. Луганська» № 1398 від 30.04.2015), керівник - ОСОБА_4, засновники - ОСОБА_4, ОСОБА_12, юридична адреса: м. Луганськ, вул. Фрунзе, 4/186);

«ООО «Компания «Экотоп»: код «ЕГРЮЛ «ЛНР» 61105552, свідоцтво «Міністерства юстиції «ЛНР» № 11-0000555/2015, внесено до «Статистичного реєстру підприємств та організацій Державного комітету статистики «ЛНР» (виписка № 12-28/104 від 25.03.2015), взято на облік в «органі податкової служби «ЛНР» 02.12.2014 за № 492 (довідка «ДПІ в Ленінському районі м. Луганська» № 1397 від 30.04.2015), керівник - ОСОБА_4, засновники - ОСОБА_4, ОСОБА_12, ОСОБА_13, юридична адреса: м. Луганськ, вул. Фрунзе, 4/1);

та здійснив реєстрацію «ООО «Луганская Газовая Компания»: код «ЕГРЮЛ «ЛНР» 61102803, свідоцтво «Міністерства юстиції «ЛНР» № 0000280/2015, внесено до «Статистичного реєстру підприємств та організацій Державного комітету статистики «ЛНР» (виписка № 12-20/2239 від 29.05.2015), керівник - ОСОБА_13, засновники - ОСОБА_14, ОСОБА_4, ОСОБА_13, ОСОБА_15, юридична адреса: м. Луганськ, м. Олександрівськ, вул. Нова, 125.

Разом з цим, між «ООО «Восток Авто-Газ» та ТОВ «Донецькоблгаз» (83062, м. Донецьк, пр. Ленінський, б.4, директор ОСОБА_16.) укладений договір № 214 від 10.03.2015 на поставку до тимчасово окупованої території Луганської області з РФ природного газу метан (транспортування та постачання здійснювалося створеними самопроголошеним урядом «ЛНР» структурами - Луганське виробниче управління магістральних газопроводів та ДП «Луганськгаз»).

З лютого 2015 року природній газ метан реалізується через АГНКС (автомобільні газонаповнювальні компресорні станції) за наступними адресами у м. Луганськ та Луганській області:

●вул. Монтажна, 40 («ООО «Восток Авто-Газ»);

●автодорога «Луганськ-Сватове-Валуйки» 8 км + 800 м («ООО «Восток Авто-Газ»);

●вул. Лутугинська, 32 («ООО «Компания «Экотоп»);

●кв. 50 років Оборони Луганська, 19 («ООО «Компания «Экотоп»);

●Бахмутський проїзд, 27 («ООО «Компания «Экотоп»);

●вул. 30 років Побєди, 2н («ООО «Компания «Экотоп»);

●м. Олександрівськ, вул. Нова, 152 («ООО «Луганская Газовая Компания»).

При цьому, природній газ метан поставлявся «ООО «Восток Авто-Газ» і до укладення вищезазначеного договору.

Крім цього, вказаними вище підприємствами здійснюється оптова та роздрібна торгівля продуктами нафтопереробки - газу пропан, який закуповується на території РФ та незаконно потрапляє до тимчасово окупованої території Луганської області без розмитнення та інших обов'язкових платежів.

За результатами роботи вищевказаних підприємств «податковими органами ЛНР» нараховуються «податки». Так, «ООО «Компания «Экотоп» нараховано та сплачено «податки» у розмірі:

●за період з 15 по 31 жовтня 2014 року - 27530 грн., з яких: 22 728 грн. - податку з обороту, 4 802 грн. - з оренди землі;

●за листопад 2014 року - 36323 грн., з яких: 26 718 грн. - податку з обороту, 9 605 грн. - з оренди землі.

За грудень 2014 року «ООО «Восток Авто-Газ» нараховано та сплачено «податки» у розмірі 4 225 грн. за оренду землі.

Таким чином, у жовтні-грудні 2014 року підприємствами, підконтрольними ОСОБА_4, а саме: ТОВ «Компанія «Екотоп» та ТОВ «Схід Авто-Газ» сплачено «податки» до «бюджету ЛНР» у розмірі 68078 грн.

Згідно податковій звітності так званого Державного комітету податків та зборів «ЛНР», за 10 місяців 2015 року ООО «Восток Авто-Газ» сплачено «податків» на суму 258000 рублів РФ (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) складає 92087,94 грн.), в тому числі:

●орендної плати - 76100 рублів РФ;

●податку з обороту - 74109 рублів РФ;

●НДФЛ - 34396 рублів РФ;

●єдиного соціального збору - 73474 рублів РФ.

Зокрема, відповідно до деталізації податкової звітності в серпні та жовтні 2015 року так званого Державного комітету податків та зборів «ЛНР», «ООО «Восток Авто-Газ» нараховано та сплачено наступні «податки»:

- 17.08.2015 сплачено 9884 рублів РФ податків з обороту, банком «ЛНР» проведено 17.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 14010100), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105523;14010100;006; налог с оборота за июль 2015 г.»;

- 24.08.2015 сплачено 8451,18 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 24.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 13050200) в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105523;13050200;006; арендная плата за земельный участок с юридических лиц за июль 2015 г. дог. аренды № 040640200136 от 25.05.2006 г.»;

- 28.08.2015 сплачено 8583,02 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 28.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 71010000), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105523;25199201643006;ЕСВ; начисленный работодателем на сумму заработной платы за август 2015»;

- 06.10.2015 сплачено 2441,62 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 06.10.2015 в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;11010100;006;НДФЛ за сентябрь 2015 г.»;

- 06.10.2015 сплачено 7620,76 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 06.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;25199201643006;ЕСВ за сентябрь 2015 г.;код платежа 71010000;»;

- 14.10.2015 сплачено 6507,00 рублів РФ податку з обороту, банком «ЛНР» проведено 14.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;14010100;006;налог с оборота за сентябрь 2015 г.»;

- 27.10.2015 сплачено 8451,18 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 27.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;13050200;006; арендная плата за сентябрь 2015 г.; договор аренды №040640200136 от 25.05.06г.».

Згідно податковій звітності так званого Державного комітету податків та зборів «ЛНР», за 10 місяців 2015 року ООО «Компания «Экотоп» сплачено «податків» на суму 861000 рублів РФ (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) складає 307316,73 грн.), в тому числі:

●орендної плати - 227700 рублів РФ;

●податку з обороту - 295574 рублів РФ;

●НДФЛ - 95826 рублів РФ;

●єдиного соціального збору - 241840 рублів РФ.

Зокрема, відповідно до деталізації податкової звітності в серпні та жовтні 2015 року так званого Державного комітету податків та зборів «ЛНР», ООО «Компания «Экотоп» нараховано та сплачено наступні «податки»:

- 05.08.2015 сплачено 7367,60 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 05.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 11010100), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105552;11010100;006;НДФЛ из з/п за июль 2015г.»;

- 05.08.2015 сплачено 25119,82 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 05.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 71010000), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105552;25199201643006;ЕСВ из з/п за июль 2015г., код платежа 71010000;;»;

- 17.08.2015 сплачено 23234 рублів РФ податків з обороту, банком «ЛНР» проведено 17.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 14010100), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105552;14010100;006; НСО за июль 2015 г.»;

- 28.08.2015 сплачено 9000 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 28.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 11010100), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105552;11010100;006;НДФЛ из з/п за август 2015г.»;

- 28.08.2015 сплачено 5061,86 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 28.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 13050200), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 07.2015 г. по договору № 42/79 от 24.03.06 г.;;»;

- 28.08.2015 сплачено 10964,76 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 28.08.2015(код класифікації доходу бюджету - 13050200), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 07.2015 г. по договору № 32/139 от 19.04.05 г.;;»;

- 28.08.2015 сплачено 14147,96 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 28.08.2015(код класифікації доходу бюджету - 13050200), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 07.2015 г. по договору № 278/15 от 25.07.03 г.;;»;

- 28.08.2015 сплачено 29000 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 28.08.2015(код класифікації доходу бюджету - 71010000), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61105552;25199201643006;ЕСВ из з/п за август 2015г.;код платежа 71010000;»;

- 06.10.2015 сплачено 6491,82 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 06.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;11010100;006; НДФЛ из з/пл за 09/2015.»;

- 06.10.2015 сплачено 24005,26 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 06.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;25199201643006;ЕСВ из з/пл за 09/2015;код платежа 71010000;»;

- 14.10.2015 сплачено 23486 рублів РФ податку з обороту, банком «ЛНР» проведено 14.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;14010100;006;НСО за сентябрь 2015 г.»;

- 26.10.2015 сплачено 5061,86 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 26.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 09.2015 г. по договору № 42/79 от 24.03.06 г.»;

- 26.10.2015 сплачено 10964,76 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 26.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 09.2015 г. по договору № 32/139 от 19.04.05 г.»;

- 26.10.2015 сплачено 14147,96 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 26.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 09.2015 г. по договору № 278/15 от 25.07.03 г.».

Відповідно до деталізації податкової звітності в серпні та жовтні 2015 року так званого Державного комітету податків та зборів «ЛНР», «ООО «Луганская Газовая Компания» нараховано та сплачено наступні «податки»:

- 17.08.2015 сплачено 2444 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 17.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 11010100), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61102803;11010100;007 перечисление ндфл из з.пл за июль 2015 оплачено полностью по сроку платежа» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 818,89 грн.);

- 17.08.2015 сплачено 3250 рублів РФ податків з обороту, банком «ЛНР» проведено 17.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 14010100), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61102803;14010100;002; НСО за июль 2015 оплачено полностью по сроку платежа» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 1088,95 грн.);

- 17.08.2015 сплачено 7595,20 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 17.08.201, (код класифікації доходу бюджету - 71010000), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61102803;25193201643;002;;ЕСВ за июль 2015 36,8%-6918,40 3,6%-676,80 оплачено полностью по сро» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2544,85 грн.);

- 21.08.2015 сплачено 2325,90 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 21.08.2015(код класифікації доходу бюджету - 13050200), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61102803;13050200;002;ароендная плата за землю за июль 2015г сог дог аренды земли №041043000047А от 08.04.10» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 765,24 грн.);

- 21.08.2015 сплачено 2584,60 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 21.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 13050200), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61102803;13050200;007;ароендная плата за землю за июль 2015г сог дог аренды земли №040640200000 от 22.05.06» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 850,36 грн.);

- 28.08.2015 сплачено 2444 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 28.08.2015 (код класифікації доходу бюджету - 11010100), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61102803;11010100;007;перечисление НДФЛ из з.пл за август 2015г оплачено полностью по сроку п» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 772,45 грн.);

- 28.08.2015 сплачено 7595,20 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 28.08.2015(код класифікації доходу бюджету - 71010000), в інформаційній строці зазначено: «*;101;61102803;25193201643002;перечисление ЕСВ за август 2015г 36;8%-6918;40;3;6%-676;80 оплачено п» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2400,54 грн.);

- 16.10.2015 сплачено 2500 рублів РФ податку з обороту, банком «ЛНР» проведено 16.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;14010100;002;НСО за сентябрь 2015г. Оплачено полностью по сроку платежа» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 871,2 грн.);

- 27.10.2015 сплачено 2444 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 27.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;11010100;007;Перечисл. НДФЛ из з/пл за окт. 2015 опл. полн. по сроку платежа» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 895,65 грн.);

- 27.10.2015 сплачено 2584,60 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 27.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;13050200;007;Арендн. плата за землю за сент. 2015 с-но дог. аренды земли 040640200000 от 22.05.06» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 947,18 грн.);

- 27.10.2015 сплачено 2325,90 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 27.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;13050200;002;Арендн. плата за землю за сент. 2015 с-но дог. аренды земли 041043000047А от 08.04.10» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 852,37 грн.);

- 27.10.2015 сплачено 7595,20 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 27.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;25193201643002;Перечисл. ЕСВ за октябрь 2015 36;8%-6918;40 3;6% 676;80 оплачено полн. по сроку платежа» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2783,41 грн.).

Таким чином, усього за вказаний вище період «ООО «Луганская Газовая Компания» сплачено податків до бюджету «ЛНР» у сумі 45688,60 рублів РФ, що згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) становить 15591,09 грн.

Відповідно до деталізації податкової звітності в листопаді-грудні 2015 року так званого Державного комітету податків та зборів «ЛНР», «ООО «Восток Авто-Газ» нараховано та сплачено наступні «податки»:

- 03.11.2015 сплачено 2441,62 рублів подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 03.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;11010100;006;НДФЛ за октябрь 2015 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 880,69 грн.);

- 03.11.2015 сплачено 7620,76 рублів єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 03.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;25199201643006;ЕСВ за октябрь 2015 г.;код платежа 71010000;» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2748,81 грн.);

- 17.11.2015 сплачено 7003 рублів податку з обороту, банком «ЛНР» проведено 17.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;14010100;006;налог с оборота за октябрь 2015 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2445,45 грн.);

- 27.11.2015 сплачено 8451,18 рублів орендної плати, банком «ЛНР» проведено 27.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;13050200;006;арендная плата за октябрь 2015 г.;договор аренды №040640200136 от 25.05.06г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 3036,51 грн.);

- 04.12.2015 сплачено 2441,62 рублів подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 04.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;11010100;006;НДФЛ за ноябрь 2015 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 831,86 грн.);

- 04.12.2015 сплачено 7620,76 рублів єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 04.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;25199201643006;ЕСВ за ноябрь 2015 г.;код платежа 71010000;» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2596,39 грн.);

- 09.12.2015 сплачено 11,52 рублів подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 09.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;11010100;006;НДФЛ за ноябрь 2015 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 3,81 грн.);

- 09.12.2015 сплачено 37,60 рублів єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 09.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;25199201643006;ЕСВ за ноябрь 2015 г.;код платежа 71010000;» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 12,43 грн.);

- 15.12.2015 сплачено 6011 рублів податку з обороту, банком «ЛНР» проведено 15.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;14010100;006;налог с оборота за ноябрь 2015 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2038,33 грн.);

- 24.12.2015 сплачено 8451,18 рублів орендної плати, банком «ЛНР» проведено 24.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105523;13050200;006;арендная плата за ноябрь 2015 г.;договор аренды №040640200136 от 25.05.06г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2739,87 грн.).

Таким чином, усього за вказаний вище період «ООО «Восток Авто Газ» сплачено податків до бюджету «ЛНР» у сумі 50 090 рублів РФ, що згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) становить 17334,15 грн.

Відповідно до деталізації податкової звітності у листопаді-грудні 2015 року так званого Державного комітету податків та зборів «ЛНР», «ООО «Компания «Экотоп» нараховано та сплачено наступні «податки»:

- 05.11.2015 сплачено 8277 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 05.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;11010100;006;НДФЛ из з/пл за 10/2015.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2992,14 грн.);

- 05.11.2015 сплачено 28096,60 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 05.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;25199201643006;ЕСВ из з/пл за 10/2015;код платежа 71010000;» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 10156,92 грн.);

- 18.11.2015 сплачено 22454 рублів РФ податку з обороту, банком «ЛНР» проведено 18.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;14010100;006;НСО за октябрь 2015 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 8150,80 грн.);

- 27.11.2015 сплачено 5061,86 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 27.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 10.2015 г. по договору № 42/79 от 24.03.06 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 1856,69 грн.);

- 27.11.2015 сплачено 10964,76 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 27.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 10.2015 г. по договору № 32/139 от 19.04.05 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 3939,64 грн.);

- 27.11.2015 сплачено 14147,96 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 27.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 10.2015 г. по договору № 278/15 от 25.07.03 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 5083,36 грн.);

- 04.12.2015 сплачено 7951,40 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 04.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;11010100;006;НДФЛ из з/пл за ноябрь 2015г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2709,04 грн.);

- 04.12.2015 сплачено 27156,09 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 04.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;25199201643006;ЕСВ из з/пл за ноябрь 2015г.;код платежа 71010000;» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 9252,08 грн.);

- 07.12.2015 сплачено 1 рубль РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 07.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;25199201643006;ЕСВ из з/пл за ноябрь 2015г.;код платежа 71010000.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 0,35 грн.);

- 09.12.2015 сплачено 28,80 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 09.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;11010100;006;НДФЛ из з/пл за ноябрь 2015г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 9,52 грн.);

- 09.12.2015 сплачено 93 рублі РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 09.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;25199201643006;ЕСВ из з/пл за ноябрь 2015г.;код платежа 71010000;» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 30,75 грн.);

- 10.12.2015 сплачено 100,81 рублів РФ подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 10.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;11010100;006;НДФЛ из з/пл за ноябрь 2015г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 33,36 грн.);

- 10.12.2015 сплачено 328,70 рублів РФ єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 10.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;25199201643006;ЕСВ из з/пл за ноябрь 2015г.;код платежа 71010000;» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 108,77 грн.);

- 16.12.2015 сплачено 24782 рублів РФ податку з обороту, банком «ЛНР» проведено 16.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;14010100;006;НСО за ноябрь 2015 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 8200,37 грн.);

- 24.12.2015 сплачено 5061,86 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 24.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 11.2015 г. по договору № 42/79 от 24.03.06 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 1641,06 грн.);

- 24.12.2015 сплачено 10964,76 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 24.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 11.2015 г. по договору № 32/139 от 19.04.05 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 3554,78 грн.);

- 24.12.2015 сплачено 14147,96 рублів РФ орендної плати, банком «ЛНР» проведено 24.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61105552;13050200;006;аренда земли за 11.2015 г. по договору № 278/15 от 25.07.03 г.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 4586,77 грн.).

Таким чином, усього за вказаний вище період «ООО «Компания «Экотоп» сплачено податків до бюджету «ЛНР» у сумі 179618,56 рублів РФ, що згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) становить 62306,4 грн.

Відповідно до деталізації податкової звітності у листопаді-грудні 2015 року так званого Державного комітету податків та зборів «ЛНР», «ООО «Луганская Газовая Компания» нараховано та сплачено наступні «податки»:

- 17.11.2015 сплачено 3495 рублів податку з обороту, банком «ЛНР» проведено 17.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;14010100;002;НСО за октябрь 2015г. Оплачено полностью по сроку платежа.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 1220,45 грн.);

- 24.11.2015 сплачено 2444 рублів подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 24.11.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;11010100;007;перечисление НДФЛ из з/пл за ноябрь 2015г. оплачено полностью по сроку платежа» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 896,46 грн.);

- 24.11.2015 сплачено 2584,60 рублів орендної плати, банком «ЛНР» проведено 24.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;13050200;007;арендная плата за землю за октябрь 2015г. согл. дог. аренды земли № 040640200000 от 22.05.06.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 948,03 грн.);

- 24.11.2015 сплачено 2325,90 рублів орендної плати, банком «ЛНР» проведено 24.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;13050200;002;Арендная плата за землю за октябрь 2015;согл. дог. аренды земли № 041043000047А от 08.04.10.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 853,14 грн.);

- 24.11.2015 сплачено 7595,20 рублів єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 24.10.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено:«*;101;61102803;25193201643002;перечисление ЕСВ за ноябрь 2015г.;36;8%-6918;40;3;6%-676;80. Оплачено полностью по сроку платежа» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2785,92 грн.);

- 16.12.2015 сплачено 3165 рублів податку з обороту, банком «ЛНР» проведено 16.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;14010100;002;НСО за ноябрь 2015г оплачено полностью по сроку платежа» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 1047,93 грн.);

- 25.12.2015 сплачено 2356,02 рублів подохідного податку, банком «ЛНР» проведено 25.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;11010100;007;перечисление НДФЛ из з/п за декабрь 2015 г. Перечислено полностью по сроку платежа.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 778,43 грн.);

- 25.12.2015 сплачено 6918,40 рублів єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 25.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено:«*;101;61102803;25193201643002;перечисление ЕСВ за декабрь 2015;36;8%-6918;40. Перечислено полностью по сроку платежа.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 2285,84 грн.);

- 25.12.2015 сплачено 676,80 рублів єдиного соціального збору, банком «ЛНР» проведено 25.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено:«*;101;61102803;25193201643002;перечисление ЕСВ за декабрь 2015;36;6%-676;80. Перечислено полностью по сроку платежа.» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 223,61 грн.);

- 29.12.2015 сплачено 2325,90 рублів орендної плати, банком «ЛНР» проведено 29.12.2015, в інформаційній строці щодо сплати вказаного платежу зазначено: «*;101;61102803;13050200;002;Арендная плата за землю за ноябрь 2015;согл. дог. аренды земли №041043000047А от 08.04.10» (згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) сума сплаченого податку складає 782,20 грн.).

Таким чином, усього за вказаний вище період «ООО «Луганская Газовая Компания» сплачено податків до бюджету «ЛНР» у сумі 33886,82 рублів РФ, що згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) становить 11822,01 грн.

Підприємствами, підпорядкованими ОСОБА_4, сплачено «податки» до «бюджету ЛНР» окремо, у 2014 році: «ООО «Компания «Экотоп» 63853 грн. та «ООО «Восток Авто Газ» 4225 грн., загалом 68078 гривень; в 2015 році: ООО «Восток Авто-Газ» 109422,94 гривень, «ООО «Компания «Экотоп» 369623,13 гривень, «ООО «Луганская Газовая Компания» 27413,10 гривня, загалом 506459,17 гривень.

Крім цього, в січні 2016 ОСОБА_4 організував доставку продукції ТОВ «Марківський сирзавод» до тимчасово окупованої території Луганської області через окуповану територію Донецької області вартістю 700000 гривень. За перевезення вказаної вище продукції останній сплатив «податки» до митних органів «ДНР» у розмірі 5% від вартості продукції, що склало 35 000 гривень.

Разом з цим, відповідно до ст.37 «Закона «ЛНР» «О полиции» №38-I від 10.11.2014, «…финансовое обеспечение деятельности полиции… обеспечивается за счет средств государственного бюджета, а также иных источников, предусмотренных законодательством ЛНР…», ст.38 зазначеного вище «Закону» передбачено «…материально-техническое обеспечение деятельности полиции осуществляется за счет государственных бюджетных ассигнований на соответствующий год», «…обеспечение полиции оружием, боеприпасами, специальными средствами, продовольствием и обеспечение сотрудников полиции вещевым имуществом осуществляются по нормам, устанавливаемым Советом Министров ЛНР. Нормы иных видов материально-технического обеспечения полиции устанавливаются органами исполнительной власти ЛНР».

Крім цього, згідно з положеннями ст.8 «Временного порядка работы органов государственной безопасности Луганской Народной Республики», затвердженого «Указом Главы Луганской Народной Республики» от 31.01.2015 №37/01/01/15 «…земельные участки и имущество органов государственной безопасности (в том числе здания, сооружения, оборудование), созданное (создаваемое) или приобретенное (приобретаемое) за счет средств Государственного бюджета и иных средств, являются государственной собственностью. Обеспечение деятельности органов государственной безопасности, включая материально-техническое, финансовое обеспечение и создание обеспечивающей инфраструктуры, является расходным обязательством Луганской Народной Республики…».

Ст.15 «Закона «ЛНР» «О прокуратуре» №17-I від 30.06.2014 передбачено, що «…структура и штатное расписание органов прокуратуры утверждаются Генеральным прокурором Луганской Народной Республики в пределах бюджетных ассигнований и установленной численности органов прокуратуры».

В період з 15 жовтня 2014 року по січень 2016 року зазначеними вище підприємствами до бюджетів «ЛНР» та «ДНР» сплачено «податків» у розмірі (з урахуванням сплати в рублях РФ згідно офіційного курсу НБУ (гривні до рубля РФ) на відповідні періоди) 609537,17 гривень, завдяки надходженню яких профінансовано, в тому числі, силовий блок терористичної організації «ЛНР» та «ДНР».

Органом досудового розслідування вищевказані дії ОСОБА_4 вірно кваліфіковані за ч.1 ст.258-5 КК України, як фінансування тероризму, вчинено з метою фінансового забезпечення терористичної організації.

05 вересня 2017 року у даному кримінальному провадженні № 22015130000000298 між заступником начальника відділу нагляду за додержання законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області радником юстиції ОСОБА_17, якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора в даному кримінальному провадженні та обвинуваченим ОСОБА_4, в присутності його захисників Грубського А.В., Ющенка О.М., Усової К.В. в порядку, передбаченому ст. ст. 468-476 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Відповідно до ч.3 ст. 474 КПК України якщо угоду досягнуто під час судового провадження, суд невідкладно зупиняє проведення процесуальних дій і переходить до розгляду угоди.

Згідно вказаної угоди обвинувачений ОСОБА_4 беззастережно визнає свою винуватість у вчинені інкримінованого йому кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України та підтверджує обставини, зазначені у повідомленні про підозру та пункті 2 цієї угоди, які є істотними для даного кримінального провадження. Обвинувачений ОСОБА_4 зобов'язується:

а) беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри та обвинувального акту у судовому провадженні;

б) сприяти судовому розгляду даного кримінального провадження щодо себе;

в) викривати злочинну діяльність інших осіб;

г) протягом двох тижнів з дня затвердження угоди сплатити суму штрафу передбаченого пунктом 4 даної угоди.

Сторони вважають, що для укладення цієї угоди істотне значення мають обставини, які, відповідно до ст. 66 КК України, можуть бути враховані судом, як пом'якшуючі покарання:

-щире каяття обвинуваченого;

-активне сприяння розкриттю злочину;

-вчинення злочину вперше;

-стан здоров'я обвинуваченого;

-перебування матері обвинуваченого на його утриманні та стан її здоров'я, що унеможливлює обслуговувати себе самостійно.

Обставини, які обтяжують покарання, передбачені ст. 67 КК України, не встановлені.

Сторони, враховуючи положення ст.ст. 52, 55, 59, 65-67,69 КК України, погоджуються на призначення ОСОБА_4 покарання за ч. 1 ст. 258-5 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді штрафу у розмірі 50 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

Розглядаючи питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання.

Обвинувачений ОСОБА_4 та його захисники Грубський А.В., Ющенко О.М., Усова К.В. в судовому засіданні просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання, при цьому ОСОБА_4 беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.258-5 КК України, в обсязі підозри та пред'явленого обвинувачення, дав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, заявивши, що здатний реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов'язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_4 беззастережно визнав себе винуватим, згідно із ст. 12 КК України за ч.1 ст. 258-5 КК України є тяжким злочином, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_4, повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим від 05 вересня 2017 року відповідають вимогам КПК та КК України, дії ОСОБА_4 кваліфіковано за ч. 1 ст. 258-5 КК України правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, не існують обґрунтованих підстав вважати, що укладення угоди не було добровільним, ОСОБА_4 може виконати взяті на себе за угодою зобов'язання, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України, а також враховуючи заслухані доводи сторін кримінального провадження, суд дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження даної угоди.

Долю речових доказів слід вирішити відповідно до ст.. 100 КПК України.

Арешт на майно ОСОБА_4 підлягає скасуванню.

Витрати на залучення експертів для проведення експертиз в порядку ч.2 ст. 124 КПК України підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави у сумі 18737,68 гривень.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 368, 373, 374, 394,472, 474 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду від 05 вересня 2017 року про визнання винуватості між заступником начальника відділу нагляду за додержання законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області радником юстиції ОСОБА_17, та обвинуваченим ОСОБА_4.

Визнати винним ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.258-5 КК України та призначити узгоджене сторонами покарання із застосуванням ст.. 69 КК України у виді штрафу в розмірі 50000 (п'ятдесят тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 850000 (вісімсот п'ятдесят тисяч) гривень без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

Стягнути з ОСОБА_4 витрати на проведення експертиз у сумі 18737 (вісімнадцять тисяч сімсот тридцять сім) гривень 68 копійок на користь держави.

Запобіжний захід стосовно ОСОБА_4 у вигляді тримання під вартою - скасувати та звільнити останнього з-під варти у залі суду негайно.

Речовий доказ у провадженні, а саме ноутбук марки «MSI», який відповідно до квитанції № 157 від 03.05.2016 року зберігається у камері зберігання речових доказів слідчого відділу Управління СБ України в Луганській області (т.5, а.к.п.123) - повернути ТОВ «Марківський сирзавод».

Вилучені відповідно до постанови про визнання документами та доручення до матеріалів кримінального провадження від 11.05.2016 року (т.5, а.к.п. 154, 269) долучені до матеріалів кримінального провадження, а саме:

-паспорт громадянина України НОМЕР_1 виданого Краснолуцьким МВ УМВС України в Луганській області 23.10.1998 року на ім'я ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2.;

-паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_2, виданого 25.04.2008 року на ім'я ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2.;

-паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_3 виданого 20.04.2011 року на ім'я ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2.;

- довідка від 26.12.2014 року №13971 про взяття на облік особи, яка переміщується з тимчасово окупованої території на ім'я ОСОБА_4;

-перепустка №906 до сектору А на ім'я ОСОБА_4 ;

-посвідчення водія НОМЕР_4 на ім'я ОСОБА_4 ;

-перепустка № 4305 до житлового комплексу «Чайка» на ім'я ОСОБА_4

повернути власнику ОСОБА_4.

Речові докази у провадженні, а саме флеш накопичувач інформації марки «Intenso» в корпусі сірого та червоного кольору, мобільний телефон марки IPhone, модель А1586, мобільний телефон марки IPhone 5S, мобільний телефон марки «Nokia», сім-карту оператора «Life» із написом НОМЕР_5, сім-карту оператора «Life» із написом НОМЕР_6, сім-карту оператора «MTC» із написом НОМЕР_7, сім-карту оператора «Київстар» із написом НОМЕР_8, банківську картку «Raiffeisen Bank Aval» Gold «Visa», № НОМЕР_9, банківську картку «Ощадбанк» Platinum «Master Card», № НОМЕР_10, банківську картку «OTP Bank» «Visa», № НОМЕР_11, банківську картку «ZALSBURGER SPARKASSE BANK AG», із номером НОМЕР_12, які відповідно до квитанції № 158 від 03.05.2016 року зберігається у камері зберігання речових доказів слідчого відділу Управління СБ України в Луганській області (Т5, а.к.п.159) - повернути власнику ОСОБА_4.

Речовий доказ у провадженні, а саме системний блок «Microlab», який відповідно до квитанції № 156 від 03.05.2016 року зберігається у камері зберігання речових доказів слідчого відділу Управління СБ України в Луганській області (Т6, а.к.п.23) - повернути ТОВ «Компанія «Екотоп».

Арешт на майно ОСОБА_4, згідно ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 04.05.2016 року (кримінальне провадження № 1-кс/428/3593/2016, справа № 428/5315/16-к), ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 10.05.2016 року (кримінальне провадження № 1-кс/428/3612/2016, справа № 428/5362/16-к), ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 10.05.2016 року (кримінальне провадження № 1-кс/428/3621/2016, справа № 428/5386/16-к), та ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 16.05.2016 року (кримінальне провадження № 1-кс/428/3706/2016, справа № 428/5568/16-к) - скасувати.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Вирок може бути оскаржено до апеляційного суду Луганської області через Сватівський районний суд протягом тридцяти днів з моменту його проголошення з підстав передбачених ч. 4 ст.394 КПК України: обвинуваченим виключно з підстав призначення судом покарання суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди, ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання, невиконання судом вимог, встановлених частинами 4, 6, 7 ст. 477 КПК України, у тому числі нероз'яснення йому наслідків укладення угоди; прокурором виключно з підстав призначення судом покарання менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди, затвердження судом угоди у провадженні, в якому угода не може бути укладена

Суддя: С.М. Скрипник