Ухвала суду № 68618783, 22.08.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48916/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Сафіна Р.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафіна Р.І. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42017101060000120, -

В С Т А Н О В И В :

22.08.2017 старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафін Р.І., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Клімасом В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «РЕТН» (код ЄДР 35573239) по взаємовідносинам з ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401), які перебувають у володінні ТОВ «РЕТН», за адресою: м. Київ, вул. Гайдара, буд. 54-А та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, а саме: договори з додатками та специфікаціями до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, сертифікати якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальних цінностей, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, в тому числі з відображенням на паперових носіях інформації та в електронному вигляді інформацію щодо підтвердження спожитого трафіку, деталізовану статистику по кожному спожитому трафіку в розрізі дат та ІР-адрес, витяги з білінгової системи, за період з 01.01.2014 по 07.08.2017.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017101060000120 від 14.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві №259/26-15-14-02-02/37002401 службові особи ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій із ТОВ «Мітос Компані» (код ЄДР 38959256), ТОВ «Мартатекс» (код ЄДР 39027496), ТОВ «Бастіон Консалтинг» (код ЄДР 37193899), ТОВ «Євро Горизонт» (код ЄДР 39559857), ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» (код ЄДР 39500997), ТОВ «Інфокум» (код ЄДР 38568829), ТОВ «Вільна мережа» (код ЄДР 39446893), ТОВ «Медитерра» (код ЄДР 38913667) у період із січня 2014 року по жовтень 2015 року занизили податок на прибуток всього в сумі 3 858 998 грн. та занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 278 983 грн. Таким чином, вказані вище дії службових осіб ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» свідчать про можливе ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» отримували від оператора телекомунікацій ТОВ «РЕТН» (код ЄДР 35573239) аналогічні послуги телекомунікації що і від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Мітос Компані», ТОВ «Мартатекс», ТОВ «Бастіон Консалтинг», ТОВ «Євро Горизонт», ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», ТОВ «Інфокум», ТОВ «Вільна мережа», ТОВ «Медитерра».

За вказаних обставин виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів, з вилученням засвідчених належним чином їх копій у ТОВ «РЕТН» (код ЄДР 35573239) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) для встановлення факту укладення фінансово-господарських документів, встановити хто укладав дані документи, яким чином та з якою метою укладались фінансово-господарські документи, встановити факт придбання/продажу товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ), встановити факт прийому-здачі виконаних робіт (послуг), встановити вартість придбання/продажу ТМЦ, виконаних робіт (послуг), встановити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між фінансово-господарськими документами та податкової звітності вказаних підприємств.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.5 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких прокурор просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ «РЕТН», мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафіна Р.І., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Клімасом В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42017101060000120 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафіну Р.І., слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «РЕТН» (код ЄДР 35573239) по взаємовідносинам з ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401), з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ «РЕТН», за адресою: м. Київ, вул. Гайдара, буд. 54-А, щодо клієнта ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401), а саме: договори з додатками та специфікаціями до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, сертифікати якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальних цінностей, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, в тому числі з відображенням на паперових носіях інформації та в електронному вигляді інформацію щодо підтвердження спожитого трафіку, деталізовану статистику по кожному спожитому трафіку в розрізі дат та ІР-адрес, витяги з білінгової системи, за період з 01.01.2014 по 07.08.2017.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/48918/17-к

Примірник 2 та завірена копія - надано старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафіну Р.І.

Виконавець: Москаленко К.О.

22.08.2017