Ухвала суду № 68613613, 22.08.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/25672/17

Провадження № 1-кс/761/16173/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Слободянюк П.Л., за участю секретаря Демешко М.В., представника власника майна - адвоката Довганич О.О., прокурора Краковецької Д.В., розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32016100100000038 від 5 квітня 2016 року, клопотання про накладення арешту,

У С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 10 Краковецька Д.В. звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на документи фінансово-господарської діяльності ПП «Інтегра Сервіс» (код ЄДРПОУ 30309537) та ФОП, які були вилучені під час проведення обшуку офісного приміщення ПП «Інтегра Сервіс» (код ЄДРПОУ 30309537) за адресою: м. Київ, вул. Котовського, б. 27, перший поверх, а саме: Договір №01/04/15 на надання консультаційних послуг і послуг з супроводу програмного продукту «1С: Підприємство» від 01.04.2015 року між ФОП ОСОБА_3 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №050515 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 05.05.2015 року між ФОП ОСОБА_4 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №02/03/15 підряду від 02.03.2015 року між ФОП ОСОБА_5 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №29/02/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 29.02.2015 року між ФОП ОСОБА_6 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №10/03/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.03.2016 року між ФОП ОСОБА_7 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/02/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.02.2016 року між ФОП ОСОБА_8 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №10/10/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.10.2016 року між ФОП ОСОБА_9 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №010114-1 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.01.2014 року між ФОП ОСОБА_10 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №06/04/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 16.03.2017 року між ФОП ОСОБА_11 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 20.03.2017 року між ФОП ОСОБА_11 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №03/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.02.2017 року між ФОП ОСОБА_12 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №060415 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 06.04.2015 року між ФОП ОСОБА_13 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №05/03/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.03.2017 року між ФОП ОСОБА_14 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/01/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 25.01.2017 року між ФОП ОСОБА_15 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01-01/01/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 17.01.2017 року між ФОП ОСОБА_16 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 17.01.2017 року між ФОП ОСОБА_16 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.02.2017 року між ФОП ОСОБА_17 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 01.03.2017 року між ФОП ОСОБА_18 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 16.02.2017 року між ФОП ОСОБА_19 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №04/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 16.02.2017 року між ФОП ОСОБА_19 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 25.01.2017 року між ФОП ОСОБА_15 іванович та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 01.02.2017 року між ФОП ОСОБА_17 та ПП «Інтегра Сервіс», а також рахунки на оплату та акти надання послуг згідно перелічених договорів між фізичними особами підприємцями та ПП «Інтегра Сервіс».

Відповідно до змісту клопотання, у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Далі, як зазначає прокурор, встановлено, що група осіб до якої входили ОСОБА_20 та невстановлені слідством особи, на протязі 2014-2016 років впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Петропродуктсервіс» (код за ЄДРПОУ 37422729),ТОВ «Вебікс» (код за ЄДРПОУ 36801108), ТОВ «Ф-Проект» (код за ЄДРПОУ 33348165), ТОВ «Вараєті» (код за ЄРПОУ 40545926), ТОВ «Сервіс Трейд Хаус» (код за ЄДРПОУ 40767854), ТОВ «Сіті-Продакшн» (код за ЄДРПОУ 40788324) на загальну суму 14 253 920,64 грн., при цьому вказані громадяни, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, надають послуги по подальшому формування податкового кредиту з ПДВ ряду підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ» (код за ЄДРПОУ 32922099) на суму 681 479,15 грн., ТОВ «Маанімо Україна» (код за ЄДРПОУ 36088048) на суму 9 568,19 грн., ТОВ «АНКЛ Лінк» (код за ЄДРПОУ 35948147) на суму 4 551 472,49грн., ТОВ «Ефєкт Дістрібюшн Медіа» (код за ЄДРПОУ 33501450) на суму 3 022 378,64 грн., ТОВ «Терра Євролекс» (код за ЄДРПОУ 32159722) на суму 1 238 162,40 грн. та ПП «Інтеграс» (код за ЄДРПОУ 30309537) на суму 1 286 619,11 грн., в тому числі формуючи собі податковий кредит з ПДВ, шляхом документального оформлення безтоварних операцій від підприємств-імпортерів, а саме: ТОВ «Віп Клінкер» (код за ЄДРПОУ 38130845), ТОВ «Беафар Україна» (код за ЄДРПОУ 37244377), ТОВ «Клінкер Буд» (код за ЄДРПОУ 38268184), ТОВ «Клінкер-Буд Україна» (код за ЄДРПОУ 33881264), ТОВ «Біла Смуга» (код за ЄДРПОУ 36003184).

Крім того, як зазначає прокурор, ПП «Інтегра Сервіс» (код ЄДРПОУ 30309537) формувало собі податковий кредит за рахунок придбання інформаційно-консультаційних послуг у ТОВ «Петропродуктсервіс» (код за ЄДРПОУ 37422729),ТОВ «Вебікс» (код за ЄДРПОУ 36801108), ТОВ «Ф-Проект» (код за ЄДРПОУ 33348165), ТОВ «Вараєті» (код за ЄРПОУ 40545926), ТОВ «Сервіс Трейд Хаус» (код за ЄДРПОУ 40767854) та ТОВ «Сіті-Продакшн» (код за ЄДРПОУ 40788324).

Відповідно до клопотання, в ході проведення обшуку офісного приміщення ПП «Інтегра Сервіс» (код ЄДРПОУ 30309537) за адресою: м. Київ, вул. Котовського, 27, перший поверх, вилучено документи фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Інтегра Сервіс» (код ЄДРПОУ 30309537) з ТОВ «Петропродуктсервіс» (код за ЄДРПОУ 37422729),ТОВ «Вебікс» (код за ЄДРПОУ 36801108), ТОВ «Ф-Проект» (код за ЄДРПОУ 33348165), ТОВ «Вараєті» (код за ЄРПОУ 40545926), ТОВ «Сервіс Трейд Хаус» (код за ЄДРПОУ 40767854) та ТОВ «Сіті-Продакшн» (код за ЄДРПОУ 40788324) та ПП «Інтегра Сервіс» (код ЄДРПОУ 30309537) з ФОП, які є такими, що зберегли сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому прокурор просить накласти на них арешт.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Представник володільця вилученого майна в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення учасників процесу, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із наступного.

Як встановлено в судовому засіданні, у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, відповідно до матеріалів клопотання, під час обшуку 20 липня 2017 року приміщення за адресою: м. Київ, вул. Котовського, 27, перший поверх, було вилучено відповідні документи, які в подальшому визнано речовим доказом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В той же час, з урахуванням обставин згаданого кримінального провадження, а також того, що майно, яке 20 липня 2017 року було виявлено та вилучено у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Котовського, 27, перший поверх, цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано має правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на це майно.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 Краковецької Д.В. про накладення арешту - задовольнити.

Накласти в рамках кримінального провадження № 32016100100000038 від 5 квітня 2016 року арешт на документи фінансово-господарської діяльності ПП «Інтегра Сервіс» (код ЄДРПОУ 30309537) та ФОП, які були вилучені під час проведення обшуку офісного приміщення ПП «Інтегра Сервіс» (код ЄДРПОУ 30309537) за адресою: м. Київ, вул. Котовського, б. 27, перший поверх, а саме: Договір №01/04/15 на надання консультаційних послуг і послуг з супроводу програмного продукту «1С: Підприємство» від 01.04.2015 року між ФОП ОСОБА_3 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №050515 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 05.05.2015 року між ФОП ОСОБА_4 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №02/03/15 підряду від 02.03.2015 року між ФОП ОСОБА_5 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №29/02/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 29.02.2015 року між ФОП ОСОБА_6 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №10/03/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.03.2016 року між ФОП ОСОБА_7 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/02/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.02.2016 року між ФОП ОСОБА_8 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №10/10/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.10.2016 року між ФОП ОСОБА_9 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №010114-1 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.01.2014 року між ФОП ОСОБА_10 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №06/04/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 16.03.2017 року між ФОП ОСОБА_11 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 20.03.2017 року між ФОП ОСОБА_11 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №03/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.02.2017 року між ФОП ОСОБА_12 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №060415 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 06.04.2015 року між ФОП ОСОБА_13 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №05/03/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.03.2017 року між ФОП ОСОБА_14 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/01/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 25.01.2017 року між ФОП ОСОБА_15 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01-01/01/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 17.01.2017 року між ФОП ОСОБА_16 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 17.01.2017 року між ФОП ОСОБА_16 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.02.2017 року між ФОП ОСОБА_17 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 01.03.2017 року між ФОП ОСОБА_18 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 16.02.2017 року між ФОП ОСОБА_19 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №04/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 16.02.2017 року між ФОП ОСОБА_19 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 25.01.2017 року між ФОП ОСОБА_15 іванович та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 01.02.2017 року між ФОП ОСОБА_17 та ПП «Інтегра Сервіс», а також рахунки на оплату та акти надання послуг згідно перелічених договорів між фізичними особами підприємцями та ПП «Інтегра Сервіс».

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя П.Л. Слободянюк