Ухвала суду № 68570455, 30.08.2017, Оболонський районний суд міста Києва

30.08.2017 Справа № 756/8985/17

№1-кс/756/1276/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 серпня 2017 року, слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Дев'ятко В.В., за участю секретаря Чупрій А.П., прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М. розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №5 Батрина Ю.М. про надання тимчасового доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 Батрин Ю.М., звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310) було занижено вартість вантажу задекларованого в митній декларації від 28.11.2015р. за №5080500000/2015/042907 у зв'язку з чим до державного бюджету не надійшли у сумі 1 181 743,75 грн.

Проведеним в ході досудового розслідування процесуальними та слідчими діями встановлено, що ТОВ «Алтіма Трейд» має ознаки фіктивності, в тому числі не знаходиться за податковою адресою. Засновник та директор ТОВ «Алтіма Трейд» ОСОБА_2 на даний час не займається підприємницькою діяльністю, відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310) не має, з травня 2016 року займає посаду водія на ТОВ «Урожай Плюс» (код ЄДРПОУ 32395848).

Водночас відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що від ТОВ «Алтіма Трейд» зареєстровано податкові накладні щодо придбання товарів, а саме: іграшок, засобів гігієни, продуктів харчування, оливи моторної та інших товарів.

Крім того, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що від ТОВ «Алтіма Трейд» зареєстровано податкові накладні щодо продажу товарів, а саме: текстильних матеріалів, будівельного обладнання, автомобільних запчастин.

Згідно отриманої податкової інформації та даних автоматизованої системи «Податковий блок» на ТОВ «Алтіма Трейд» вбачається: пересортування товарів, відсутність трудових ресурсів, транспортних засобів, виробничих потужностей.

18.04.17 в порядку ст. 93 КПК України направлено вимоги основним контрагентам ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310), а саме: ТОВ «Газкомплект» (код ЄДРПОУ 31875128), ТОВ ВКФ «Електропромремонт» (код ЄДРПОУ 25021316), ТОВ «Аванті Груп» (код ЄДРПОУ 30440060), ТОВ «Голден Індастрі» (код ЄДРПОУ 39207033), ТОВ «ТД» АТК Україна» (код ЄДРПОУ 39090479), ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765), ТОВ «Авангард Майнінг» (код ЄДРПОУ 35610720), ТОВ «Аква Маріс» (код ЄДРПОУ 39810094), ТОВ «Хім Сінтез» (код ЄДРПОУ 35201593), ТОВ «Біоклін» (код ЄДРПОУ 383467280) з метою отримання копій первинних та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310). У відповідь на вимогу документів не надано.

Враховуючи вище наведене прокурор вважає, що є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «Газкомплект» (код ЄДРПОУ 31875128), ТОВ ВКФ «Електропромремонт» (код ЄДРПОУ 25021316), ТОВ «Аванті Груп» (код ЄДРПОУ 30440060), ТОВ «Голден Індастрі» (код ЄДРПОУ 39207033), ТОВ «ТД» АТК Україна» (код ЄДРПОУ 39090479), ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765), ТОВ «Авангард Майнінг» (код ЄДРПОУ 35610720), ТОВ «Аква Маріс» (код ЄДРПОУ 39810094), ТОВ «Хім Сінтез» (код ЄДРПОУ 35201593), ТОВ «Біоклін» (код ЄДРПОУ 383467280), що мали фінансово-господарські відносини з ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310), знаходяться наступні документи, а саме:

- договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами;

- акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами;

- товарно - транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами Крім того, товарно - транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства;

- платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами;

- оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами;

- сертифікати, свідоцтва на товар. Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

Підставою для внесення клопотання прокурор вказує те, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств, які в наступному будуть надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово - економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

У судове засідання особи, у володінні яких перебувають документи до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, будучи належним чином повідомленими - не зявились, у зв'язку із чим слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у їх відсутність відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши думку прокурора, який підтримав подане ним клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Статтею 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.ст.161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що прокурором доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини кримінального провадження клопотання підлягає задоволенню, однак оскільки необґрунтована необхідність вилучення безпосередньо оригіналів вказаних документів, вважаю, що в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.132, 159, 160,161, 162, 163, 164, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №5 Батрина Ю.М. - задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №5 Батрину Юрію Михайловичу та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100050000055, а саме: старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Двигуну Руслану Васильовичу, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Діані Володимирівні, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну Івану Віталійовичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сауляк Людмилі Віталійовні, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Латенку Олександру Володимировичу, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Ганношиній Катерині Іванівні, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці Максиму Анатолійовичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні: ТОВ «Газкомплект» (код ЄДРПОУ 31875128), юридична адреса: м. Донецька обл., м. Бахмут, вул. Миру, буд. 89; ТОВ ВКФ «Електропромремонт» (код ЄДРПОУ 25021316), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Академіка Белелюбського, буд. 14; ТОВ «Аванті Груп» (код ЄДРПОУ 30440060), юридична адреса: м. Київ, вул. Ревуцького, буд. 16-А; ТОВ «Голден Індастрі» (код ЄДРПОУ 39207033) юридична адреса: м. Київ, вул. Антрі Барбюса, буд. 5-Б, оф. 10; ТОВ «ТД» АТК Україна» (код ЄДРПОУ 39090479), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Мандриківська, буд. 47; ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Собінова, буд. 1; ТОВ «Авангард Майнінг» (код ЄДРПОУ 35610720), юридична адреса: м. Київ, вул. Шота Руставелі, буд. 33-А, оф. 4; ТОВ «Аква Маріс» (код ЄДРПОУ 39810094), юридична адреса: м. Львів, вул. Пасічна, буд. 95; ТОВ «Хім Сінтез» (код ЄДРПОУ 35201593), юридична адреса: м. Київ, вул. Каховська, буд. 64; ТОВ «Біоклін» (код ЄДРПОУ 383467280), юридична адреса: м. Київ, бульвар Лесі Українки, буд. 34, оф. 702-Б; по взаємовідносинам з ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310) за період 01.01.15 по 01.01.2017, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Дев'ятко