Ухвала суду № 68566571, 31.07.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/26322/17

Провадження № 1-кс/761/16648/2017

У Х В А Л А

Іменем України

31 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Рибак М.А., при секретарі Яриновській Є.В. за участю слідчого Ігнатенко Н.В., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 Краковецької Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100100000041 від 22.04.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 Краковецька Д.В. звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100100000041 від 22.04.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення у ТОВ «ЮБЛ» (код ЄДРПОУ31201516) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) щодо взаємовідносин з ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ40041739) за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в'їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень. Журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») та копії документів, що визначають належність документів до комерційної інформації на підприємстві ТОВ «ЮБЛ» (код ЄДРПОУ31201516), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ40041739).

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000041 від 22.04.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВКК «Самміт-Книга» (код ЄДРПОУ38716769) шляхом відображення протягом 2014 року фінансово - господарських взаємовідносин з ПП «Родімар» (код ЄДРПОУ35075420) ухилились від сплати податків на загальну суму 858 234 грн., а саме податок на прибуток в розмірі 406 532 грн. та податок на додану вартість в розмірі 451 702 грн., що підтверджено актом перевірки №445/26-15-14-02-01/38716769 від 28.10.2016. В подальшому встановлено, що ТОВ «ВКК «Самміт Книга» в період 2016-2017 років мало фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ40041739) та ТОВ «Ісвуд Груп» (код ЄДРПОУ39857923), які мають ознаки «фіктивності», основними вигодо набувачами даних ФСПД є ТОВ «Старт-98» (код ЄДРПОУ25640226) та ТОВ «ЮБЛ» (код ЄДРПОУ31201516).

З метою отримання копій первинної фінансово - господарської документації, яка була складена за результатами проведення господарських операцій ТОВ «ЮБЛ» з ТОВ «Кордон Трейд», службовим особам ТОВ «ЮБЛ» 27.06.17 було надано вимогу в порядку ст.93 КПК України. Так, 29.06.17 службовими особами ТОВ «ЮБЛ» було надано лист, в якому зазначено, що підприємство надасть запитувані документи виключно на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності зазначених підприємств з ознаками фіктивності та в подальшому призначення позапланової перевірки необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій ТОВ «ЮБЛ» з ТОВ «Кордон Трейд».

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 32017100100000041 від 22.04.2017 року, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ТОВ «ЮБЛ» (код ЄДРПОУ 31201516), разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 32017100100000041 від 22.04.2017 року, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №10 Краковецькій Діні Василівні та старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Ігнатенко Н.В. тимчасовий доступ до речей і документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ЮБЛ» (код ЄДРПОУ 31201516) із ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ 40041739), які перебувають у володінні ТОВ «ЮБЛ» (код ЄДРПОУ 31201516), з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в'їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень. Журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») та копії документів, що визначають належність документів до комерційної інформації на підприємстві ТОВ «ЮБЛ» (код ЄДРПОУ31201516), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ40041739).

В решті заявлених вимог - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити службовим особам ТОВ «ЮБЛ» (код ЄДРПОУ 31201516), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. РИБАК