Ухвала суду № 68562884, 23.08.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5606/17

пр.№ 1-кс/464/1487/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 серпня 2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Коби Ю.В., розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Коби Ю.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017140000000050 від 30.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Коба Ю.В. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей у кримінальному провадженні, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме до документів юридичної справи про відкриття рахунків №26000300112858, №26055300112858, №26044300112858 ТзОВ «Галич-Тракт» (код ЄДРПОУ 22339762); комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26000300112858, №26055300112858, №26044300112858 ТзОВ «Галич-Тракт» (код ЄДРПОУ 22339762) за період з 01.01.2014 по 03.07.2017 в паперовому та електронному вигляді; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №26000300112858, №26055300112858, №26044300112858 ТзОВ «Галич-Тракт» (код ЄДРПОУ 22339762), за період з 01.01.2014 по 03.07.2017, з можливістю ознайомлення з ними та отриманням їх копій, які перебувають у володінні (приміщенні) Львівського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 325796), що знаходиться за адресою: м. Львів, Січових Стрільців, буд. 9.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32017140000000050 від 30.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «Галич-Тракт» (код ЄДРПОУ 22339762). Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ «Галич-Тракт» (код ЄДРПОУ 22339762), в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 роки, залучивши фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, шляхом приховування реального прибутку, занизили об'єкт оподаткування, внаслідок чого не сплатили до бюджету податок на прибуток підприємства на загальну суму 1 080 000,00грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Галич-Тракт»(код ЄДРПОУ 22339762), зареєстроване та здійснює господарську діяльність за адресою: Львівська область, м.Жовква, вул.Вокзальна, 24. В результаті проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що службові особи ТзОВ «Галич-Тракт» організували схему ввезення на митну територію меблевої фурнітури, комплектуючих та меблевих виробів (виробників Республіки Польща: «bim BRW», «DES», «DREWMIX», «JAFRA», «MARCODOM», «MEBIN», «Meble Doktor», «Meblomak») через митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС подрібненими партіями з використанням транспортних засобів з іноземною та українською реєстрацією, зокрема: «VOLKSWAGEN TRANSPORTER», д.н.з. НОМЕР_1, «VOLKSWAGEN TRANSPORTER», н.з. НОМЕР_4, MERCEDES-BENS 319 CDI, д.н.з. НОМЕР_2, VOLVO XC70, д.н.з. НОМЕР_3, TOYOTA LAND CRUISER, н.з НОМЕР_5 та «VOLKSWAGEN SHARAN», н.з. НОМЕР_6. Так, через митний пост «Рава-Руська» переміщувалась меблева фурнітура та комплектуючі (розібрані готові меблеві вироби) смугою руху «зелений коридор» (ч.1, 2 ст.374 Митного Кодексу України), під час якого водії: ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з метою не перевищення межі неоподаткованої норми підбирали на кордоні ще від трьох до п'яти чоловік, що дозволяє уникнути обов'язкової процедури проведення митного огляду транспортного засобу під час спрацювання АСАУР системи митного оформлення «Інспектор». Привезена меблева фурнітура та комплектуючі, акумулювались у складських приміщеннях та гаражних боксах ТзОВ «Галич-Тракт» за адресою: Львівська область, Жовківський район, м.Жовква, вул. Вокзальна, будинок 24, в яких в подальшому за допомогою неофіційно найманих працівників монтувались у готові вироби, з метою реалізації їх на тіньовому ринку через мережу «Інтернет» сайтів та магазину з вивіскою «PLES», що розташований в тому ж приміщенні. Однак, службові особи ТзОВ «Галич-Тракт» з метою приховування реального прибутку, занижували об'єкт оподаткування, документально відображуючи реалізацію через підконтрольних фізичних осіб підприємців, які працюють на ТзОВ «Галич-Тракт» на посадах менеджерів та керівників відділів: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які через «Інтернет-магазин» «plesmebli.com», меблеві вироби у великих кількостях реалізовували шляхом приймання замовлень на сайті. Оплата за придбані товари покупцями здійснюється готівковими коштами безпосередньо водіям, а також через перерахунок на банківські картки НОМЕР_7 та НОМЕР_8 ПАТ КБ «ПриватБанк», що належать ОСОБА_7 Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Галич Тракт» (ЄДРПОУ 22339762) для проведення господарських операцій використовувало рахунки №26000300112858, №26055300112858, №26044300112858 відкриті в Філії - Львівського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 325796). З метою встановлення руху грошових коштів просить клопотання задоволити.

Представник АТ «Ощадбанк» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) Львівського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 325796), що знаходиться за адресою: м. Львів, Січових Стрільців, буд. 9 та містять охоронювану законом таємницю, також те, що такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Коби Ю.В. тимчасовий доступ до документів юридичної справи про відкриття рахунків №26000300112858, №26055300112858, №26044300112858 ТзОВ «Галич-Тракт» (код ЄДРПОУ 22339762); комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26000300112858, №26055300112858, №26044300112858 ТзОВ «Галич-Тракт» (код ЄДРПОУ 22339762) за період з 01.01.2014 по 03.07.2017 в паперовому та електронному вигляді; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №26000300112858, №26055300112858, №26044300112858 ТзОВ «Галич-Тракт» (код ЄДРПОУ 22339762), за період з 01.01.2014 по 03.07.2017, з можливістю ознайомлення з ними та отриманням їх копій, які перебувають у володінні (приміщенні) Львівського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 325796), що знаходиться за адресою: м. Львів, Січових Стрільців, буд. 9.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.